一名银行代表联系了某大型厨房用具零售商的现金管理经理,想要为该零售商建立一个锁箱收款系统。该公司的收入分析表明,这一系统可以将收款时间平均缩短两天。该公司每天大约收到2500张支票,每张支票的平均价值为$600。银行将对每张支票收取$0.28用于运营该系统

admin2018-10-24  33

问题 一名银行代表联系了某大型厨房用具零售商的现金管理经理,想要为该零售商建立一个锁箱收款系统。该公司的收入分析表明,这一系统可以将收款时间平均缩短两天。该公司每天大约收到2500张支票,每张支票的平均价值为$600。银行将对每张支票收取$0.28用于运营该系统。该公司目前正在以平均7%的利率投资短期基金。如果该公司采用锁箱协议,每年将会获益或损失多少

选项 A、($150500)
B、($45500)
C、$4550
D、$210000

答案B

解析 选项B正确。依据锁箱系统净收益的计算公式,锁箱系统年净收益=机会成本年节约额+处理成本年节约额一支付的锁箱年成本。年机会成本节约额=收款时间的节约天数×日均现金处理量×机会成本率=2天×2500×$600×7%=$210000。锁箱年成本=2500×$0.28×365=$255500。锁箱系统年净收益=$210000一$255500=一$45500。
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