一名银行代表联系了某大型厨房用具零售商的现金管理经理，想要为该零售商建立一个锁箱收款系统。该公司的收入分析表明，这一系统可以将收款时间平均缩短两天。该公司每天大约收到2500张支票，每张支票的平均价值为＄600。银行将对每张支票收取＄0．28用于运营该系统

admin2018-10-24 58

问题一名银行代表联系了某大型厨房用具零售商的现金管理经理，想要为该零售商建立一个锁箱收款系统。该公司的收入分析表明，这一系统可以将收款时间平均缩短两天。该公司每天大约收到2500张支票，每张支票的平均价值为＄600。银行将对每张支票收取＄0．28用于运营该系统。该公司目前正在以平均7％的利率投资短期基金。如果该公司采用锁箱协议，每年将会获益或损失多少

选项 A、(＄150500)
B、(＄45500)
C、＄4550
D、＄210000

答案B

解析选项B正确。依据锁箱系统净收益的计算公式，锁箱系统年净收益=机会成本年节约额+处理成本年节约额一支付的锁箱年成本。年机会成本节约额=收款时间的节约天数×日均现金处理量×机会成本率=2天×2500×＄600×7％=＄210000。锁箱年成本=2500×＄0．28×365=＄255500。锁箱系统年净收益=＄210000一＄255500=一＄45500。

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财务决策

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