首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增
admin
2019-09-04
29
问题
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下:
(1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元、税额1600元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用,取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元,税额合计32000元。
(4)支付公司员工工资300000元;支付办公用矿泉水水费,取得增值税专用发票,发票注明金额5000元、税额800元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出,收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件,取得不含税销售额4000000元,销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料:进口机器设备关税税率为12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税。
选项
答案
业务(2)应代扣代缴的预提所得税=1000000÷(1+6%)×10%=94339.62(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oSWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于个人独资企业计算个人所得税时有关扣除项目的表述,正确的是()。
下列选项中,属于税务机关征收税款的方式有()。
下列关于《经合组织范本》的表述中,正确的有()。
某汽车厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,2014年8月该厂将生产的一批汽车移送门市部供销售,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售额77.22万元。汽车的消费税税率为9%,该项业务应缴纳的消费税为()。
某企业(一般纳税人)2014年10月将已使用四年的小轿车以18万元价格售出。请计算其应纳增值税。
某卷烟厂和C卷烟批发企业均为增值税一般纳税人,卷烟厂主要生产卷烟和雪茄烟。2014年4月生产经营情况如下:(1)进口一批烟丝,支付货款28万元,运抵我国境内输入地点起卸前发生运费、保险费合计2万元,关税税率为40%,取得海关填发的专用税款缴款
差别关税实际上是保护主义政策的产物,是保护一国产业所采取的特别手段。下列不属于差别关税的是()。
根据《车辆购置税暂行条例》的规定,不属于车辆购置税的征税对象与征税范围的是()。
以下关于税务行政复议规则的表述中,正确的有()。
随机试题
我国松子按产地主要分为________。
热阻主要存在于热边界层外。()
A.抗核抗体周边型B.抗ss-B抗体C.抗JO-1抗体D.抗Scl-70抗体E.HLA-B27干燥综合征可见
心室肌有效不应期延续到
中暑时发生肌肉痛性痉挛最常见的部位是
甲状腺肿治疗的禁忌症
无保留意见的审计报告就是指注册会计师绝对保证被审计的财务报告真实、公允。 ( )
止损单中价格的选择可以利用()确定。
某市甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产销售。2014年3月发生以下业务:(1)以空运方式从境外进口化妆品一批,该批化妆品境外成交价格加运费折合人民币200万元,经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费,公司的解释是相关费用无法确定,海
音乐作品总是由一个核心部分发展起来的,这个核心部分就是音乐的()。
最新回复
(
0
)