乙公司9月月末银行存款日记账余额为397000元,银行对账单余额为449200元,经过核对发现以下未达账项: (1)A公司偿还所欠乙公司货款32000元,乙公司委托银行代收款项,银行已登记入账,企业因未收到银行的收款通知尚未记账; (2)银行代乙公司支付本

admin2016-04-25  33

问题 乙公司9月月末银行存款日记账余额为397000元,银行对账单余额为449200元,经过核对发现以下未达账项:
(1)A公司偿还所欠乙公司货款32000元,乙公司委托银行代收款项,银行已登记入账,企业因未收到银行的收款通知尚未记账;
(2)银行代乙公司支付本月水电费共计4200元,银行已记账,企业未收到银行的付款通知尚未记账;
(3)乙公司购买生产用机器共计94400元,开出支票支付货款,持票人尚未向银行办理手续,银行未记账;
(4)乙公司销售产品获得支票一张,货款70000元,公司已经记账,但银行尚未入账。
要求:根据上述资料,完成银行存款余额调节表的编制。

选项

答案(1)32000 (2)70000 (3)4200 (4)94400 (5)424800

解析 (1)银行已收,企业未收金额为32000元。
(2)企业已收,银行未收金额为70000元。
(3)银行已付,企业未付金额为4200元。
(4)企业已付,银行未付金额为94400元。
(5)调节后的存款余额=397000+32000-4200=449200+70000—94400=424800(元)。   
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