某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次交易成本为225元，有价证券年报酬率为10％。运用最佳现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定最佳现金持有量下的交易成本、机会成本。 (3)

admin2016-06-20 75

问题某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次交易成本为225元，有价证券年报酬率为10％。运用最佳现金持有量确定的存货模式计算：
(1)最佳现金持有量。
(2)确定最佳现金持有量下的交易成本、机会成本。
(3)最佳现金管理相关总成本。
(4)有价证券交易间隔期(一年按360天计算)。

选项

答案(1)最佳现金持有量=(2×7200000×225／10％)^1/2=180000(元) (2)交易成本=7200000÷1 80000×225=9000(元) 机会成本=1 80000÷2×10％=9000(元) (3)最低现金管理相关总成本=9000+9000=18000(元) (4)有价证券交易次数=7200000÷180000=40(次)，有价证券交易间隔期=360÷40=9(天)

解析

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某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次交易成本为225元，有价证券年报酬率为10％。运用最佳现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定最佳现金持有量下的交易成本、机会成本。 (3)

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