某工业企业(增值税一般纳税人)本期“应交税费一应交增值税”科目贷方的销项税额为17万元，借方进项税额为6．8万元，期初无余额。

admin2018-05-25 32

问题某工业企业(增值税一般纳税人)本期“应交税费一应交增值税”科目贷方的销项税额为17万元，借方进项税额为6．8万元，期初无余额。

选项

答案应纳增值税＝17－6．8＝10．2(万元) 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 10．2 贷：应交税费—未交增值税 10．2 次月上缴时：借：应交税费—未交增值税 10．2 贷：银行存款 10．2

解析

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涉税服务实务

税务师职业资格

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