ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下： (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债

admin2016-04-18 49

问题 ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下：
  (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债券方案》；2015年5月14日，中国证监会发文核准。
  (2)本期债券向合格投资者公开发行；本期债券发行总规模不超过人民币7亿元，面值100元，按面值平价发行；本期债券的期限为5年；本期债券为无担保债券；由主承销商组织承销团，主承销商为ZS证券股份有限公司；本次发行公司债券募集的资金拟用于偿还银行借款，剩余部分拟用于补充公司营运资金；本期债券的受托管理人为ZS证券股份有限公司。
  (3)公司聘请XSJ资信评估投资服务有限责任公司对本次公司债券发行的资信情况进行了评级，本期债券信用等级为AA+；在本期债券的有效存续期内，XSJ资信评估投资服务有限责任公司将按照规定每1年出具一次定期跟踪评级报告。
  (4)公司2014年净资产为367742．57万元，最近3年年均可分配利润为9391．46万元。2015年5月27日，ZSG集团有限责任公司就本期公司债券发行结果公告称，本次债券发行工作已于2015年5月26日结束，实际发行规模7亿元，最终票面利率为4．48％。
  2015年6月4日，ZSG集团有限责任公司发行的本期债券在上海证券交易所挂牌交易。
  要求：
  根据上述资料，回答下列问题。
本期债券发行能否不经Z市国资委审批、中国证监会核准，直接由ZSG集团有限责任公司董事会审议批准后发行?并分别说明理由。

选项

答案①本期债券应当经Z市国资委审批。根据规定，国有独资公司发行公司债券应当由履行出资人职责的机构决定。在本题中，ZSG集团有限责任公司是由Z市国资委履行出资人职责的国有独资公司，其发行公司债券应当由z市国资委决定。②本期债券发行应当取得中国证监会核准。根据规定，公开发行公司债券应当经过中国证监会核准。

解析

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可转换公司债券依据招募说明书的约定条件和有关规定，在发行人的普通股票上市后，可随时转换成发行人的股票。()

关于有形席位和无形席位，以下说法正确的是()

当投资者对未来的现金流量有着特殊需求时，可采用积极的投资策略。(　　)

下列关于货币市场基金利润分配的说法，正确的有(　　)。

在无效市场下，尽管证券价格的反应方向正确，但却会出现过度反应或反应延迟的情况。(　　)

招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。()

实行“免、抵、退”办法的生产企业委托外贸企业代理出口自产货物时，按规定计算的当期免抵税额，应借记的会计科目是()。

银行在挑选房地产开发商和房地产经纪公司作为个人住房贷款合作单位时，主要审查()。(2011年)

市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。银行的市场准入不包括()。

估计一般细胞用于维持钠泵运转的能量大约占其代谢能的

为了排除梗阻因素所致的尿路感染，首选下列检查中的

谵语的病因病机多由于

挤压面部危险三角区的疖容易引起()

(2006年)液体中某点的绝对压强为100kN／m2，则该点的相对压强为()kN／m2(当地大气压强为1个工程大气压)。

如图2所示，在等边三角形ABC中，P为BC上的一点，D为AC上的一点，且∠APD＝60°，则三角形ABC的边长为3．(1)BP＝1，CD＝。(2)BP＝2，CD＝。

伏案工作者长时间低头阅读、书写很容易患腰颈椎疾病。为帮助这部分人预防腰颈椎疾病，某单位工会为职工印发了宣传册，教大家预防腰颈椎疾病的一些方法。以下哪项如果为真，最能对上述宣传册的效果提出质疑?

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可转换公司债券依据招募说明书的约定条件和有关规定，在发行人的普通股票上市后，可随时转换成发行人的股票。()

关于有形席位和无形席位，以下说法正确的是()

当投资者对未来的现金流量有着特殊需求时，可采用积极的投资策略。( )

下列关于货币市场基金利润分配的说法，正确的有( )。

在无效市场下，尽管证券价格的反应方向正确，但却会出现过度反应或反应延迟的情况。( )

招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。()

实行“免、抵、退”办法的生产企业委托外贸企业代理出口自产货物时，按规定计算的当期免抵税额，应借记的会计科目是()。

银行在挑选房地产开发商和房地产经纪公司作为个人住房贷款合作单位时，主要审查()。(2011年)

市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。银行的市场准入不包括()。

估计一般细胞用于维持钠泵运转的能量大约占其代谢能的

为了排除梗阻因素所致的尿路感染，首选下列检查中的

谵语的病因病机多由于

挤压面部危险三角区的疖容易引起()

(2006年)液体中某点的绝对压强为100kN／m2，则该点的相对压强为()kN／m2(当地大气压强为1个工程大气压)。

如图2所示，在等边三角形ABC中，P为BC上的一点，D为AC上的一点，且∠APD＝60°，则三角形ABC的边长为3．(1)BP＝1，CD＝。(2)BP＝2，CD＝。

伏案工作者长时间低头阅读、书写很容易患腰颈椎疾病。为帮助这部分人预防腰颈椎疾病，某单位工会为职工印发了宣传册，教大家预防腰颈椎疾病的一些方法。以下哪项如果为真，最能对上述宣传册的效果提出质疑?

Thereisapopularbeliefamongparentsthatschoolsarenolongerinterestedinspelling.NoschoolIhavetaughtinhaseveri

TheGulfBetweenCollegeStudentsandLibrariansStudentsrarelyasklibrariansforhelp,evenwhentheyneedit.Thisison

当投资者对未来的现金流量有着特殊需求时，可采用积极的投资策略。(　　)

下列关于货币市场基金利润分配的说法，正确的有(　　)。

在无效市场下，尽管证券价格的反应方向正确，但却会出现过度反应或反应延迟的情况。(　　)