某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销，2014年10月发生以下业务： (1)国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额17万元。 (2)进料加工免税进口料件到岸价40万元，海关实征关税10万元。 (3)

admin2015-08-16 77

问题某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销，2014年10月发生以下业务：
(1)国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额17万元。
(2)进料加工免税进口料件到岸价40万元，海关实征关税10万元。
(3)内销货物不含税价8(1万元，外销货物销售额120万元。
该出口货物退税率为11％，另有上期未抵税额5万元。
要求：根据以上资料，回答。
计算企业当期出口退税额。

选项

答案当期出口退税额计算如下： (1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=(40+10)×(17％一11％)=3(万元) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=120×(17％一11％)一3=4．2(万元) (3)当期应纳税额=80×17％一(17—4．2)一2=一1．2(万元) (4)免抵退税抵减额=(40+10)×11％=5．5(万元) (5)“免抵退”税额=120×11％一5．5=7．7(万元) (6)应退税额=1．2万元 (7)当期免抵税额=7．7—1．2=6．5(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/pHHc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销，2014年10月发生以下业务： (1)国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额17万元。 (2)进料加工免税进口料件到岸价40万元，海关实征关税10万元。 (3)

税法

注册会计师

根据合同法律制度的规定，下列关于租赁合同解除的表述中，正确的有()。

根据合同法律制度的规定，下列各项中，属于要约邀请的有()。

固定资产投资方向调节税实行差别累进税率，具体适用税率为0%、5%、10%、15%、30%五个档次。()

企业因原材料毁损等原因不得从销项税金中抵扣的进项税金，应视同企业财产损失，准予按规定在企业所得税前进行扣除。()

根据GB／T12729．6-2008，检验香辛料和调味品中水分时，试样中加入()，采用共沸蒸馏法将试样中水分分离。

子宫的固定装置有()

Inthefaceofunexpecteddifficulties,hedemonstratedatalentforquick,________action.

下列除哪项外，均为阴虚津亏型子淋的主证候

巴戟天横切面地黄横切面

根据楼梯的空间尺度要求，室内楼梯扶手高度自踏步前缘线量起，不宜小于()m。

可持续发展的内涵概括起来有三点：生态可持续发展、_、_。

下列选项中，属于唐朝刑法适用原则的有()。

"Professor’sOffice"Whatcanbeinferredabouttheprofessor?

某化工生产企业(一般纳税人)兼营内销与外销，2014年10月发生以下业务： (1)国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额17万元。 (2)进料加工免税进口料件到岸价40万元，海关实征关税10万元。 (3)

税法

注册会计师

根据合同法律制度的规定，下列关于租赁合同解除的表述中，正确的有()。

根据合同法律制度的规定，下列各项中，属于要约邀请的有()。

固定资产投资方向调节税实行差别累进税率，具体适用税率为0%、5%、10%、15%、30%五个档次。()

企业因原材料毁损等原因不得从销项税金中抵扣的进项税金，应视同企业财产损失，准予按规定在企业所得税前进行扣除。()

根据GB／T12729．6-2008，检验香辛料和调味品中水分时，试样中加入()，采用共沸蒸馏法将试样中水分分离。

子宫的固定装置有()

Inthefaceofunexpecteddifficulties,hedemonstratedatalentforquick,________action.

下列除哪项外，均为阴虚津亏型子淋的主证候

巴戟天横切面地黄横切面

根据楼梯的空间尺度要求，室内楼梯扶手高度自踏步前缘线量起，不宜小于()m。

可持续发展的内涵概括起来有三点：生态可持续发展、___________、___________。

下列选项中，属于唐朝刑法适用原则的有()。

"Professor’sOffice"Whatcanbeinferredabouttheprofessor?

可持续发展的内涵概括起来有三点：生态可持续发展、_、_。