首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某摩托车生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2013年经营情况如下: (1)外购用于生产摩托车的原材料,取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元; (2)销售摩托车1800辆,取得不含税销售额1800万元;
某摩托车生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2013年经营情况如下: (1)外购用于生产摩托车的原材料,取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元; (2)销售摩托车1800辆,取得不含税销售额1800万元;
admin
2015-09-18
43
问题
某摩托车生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2013年经营情况如下:
(1)外购用于生产摩托车的原材料,取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元;
(2)销售摩托车1800辆,取得不含税销售额1800万元;
(3)应扣除的摩托车销售成本为800万元;
(4)发生管理费用100万元,其中包括业务招待费40万元;
(5)发生销售费用350万元,其中包括广告费300万元;
(6)发生自然灾害,损失外购的不含增值税的原材料金额40万元,取得保险公司给予的赔偿金额22万元;
(7)从境外子公司取得税后利润80万元,在境外已按照20%的税率缴纳了企业所得税。
已知:
①该企业2013年缴纳营业税金及附加219.75万元;
②该企业2013年度已预缴企业所得税88万元。
要求:根据上述资料,分别回答下列问题:
计算该企业2013年度境外所得应补缴的企业所得税税额;
选项
答案
境外所得应补缴的企业所得税:80÷(1—20%)×(25%一20%)=5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/pT30777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
A公司向B公司开出面值200万元的商业汇票预付货款并承兑,B公司将该票据背书转让给C,C已经支付对价,同时甲、乙在票据上注明保证字样,签名盖章,B公司在票据背面注明“不得转让”字样。C收到票据后又背书转让给D,D背书转让给E时,将“背书人签章”与“被背书人
证券机构从业人员、证券监督管理机构工作人员在任职期内不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,但他人赠送的股票除外。()
根据《合同法》规定,客运合同的承运人应当履行的义务有()。
管理人应当追回下列人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产,包括债务人的()。
甲乙订立买卖合同约定:甲向乙交付200吨铜材,货款为200万元;乙向甲支付定金20万元;如任何一方不履行合同应支付违约金30万元。甲因将铜材卖给丙而无法向乙交货。在乙向法院起诉时,既能最大限度保护自己的利益,又能获得法院支持的诉讼请求是()。
红河卷烟厂为增值税一般纳税人,2007年10月有关生产经营情况如下:(1)从金星烟丝厂购进已税烟丝200吨,每吨不含税单价2万元,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明货款400万元、增值税68万元,烟丝已验收入库。(2)向农业生产者收购烟叶30吨,
甲、乙、丙、丁投资成立了一普通合伙企业,甲执行合伙事务,甲把应当归合伙企业的利益据为已有,此时甲应该把利益退还合伙企业,同时赔偿合伙企业由此造成的损失。()
2007年10月,华昌建筑公司中标甲市水库建设工程项目,项目总承包额为2000万元。华昌公司将该项目中的建筑部分分包给环海建筑公司,分包价款为1000万元。已知营业税税率为3%,在下列各项中正确的是()。
甲、乙、丙、丁均为非国有企业。2001年2月,甲,乙。丙、了共同出资依法设立源合有限责任公司(以下简称“源合公司”),注册资本为6000万元。2006年2月6日,源合公司召开股东会会议,作出如下三项决议:(1)更换公司两名监事。一是由乙企业代表陈某代替丁
根据有关规定,下列选项中,证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有()。
随机试题
峰:山峰:碳达峰
老年男性,65岁,既往有胆囊结石病史,因上腹痛4小时由家属送诊,查体:意识淡漠,血压90/50mmHg,右上腹部肌紧张可能的诊断为
规划管理程序的设定应符合一些原则,下列与其不相关的是()。
资金筹集成本是指在资金筹集过程中所支付的费用,下列选项中不属于筹集成本的是( )。
混合运输的特点包括( )。
现场环境保护的意义不包括( )。
以下哪些选项的内容符合行政复议申请撤回的条件?()
VBA中命令Write#和Print#的区别是()。
Abouthalfoftheinfantandmaternaldeathsindevelopingcountriescouldbeavoidedifwomenhadusedfamilyplanningmethods
Asyoucrest(到达)ariseonMississippi’sHighway63,acalmbrownwaterwayflowsbeneaththebridge,andcranesandderricks(有井架)
最新回复
(
0
)