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假设李莉女士是你的新客户,她和儿子组成了单亲家庭,一个人需要负担儿子教育费、抚养费、本人养老等问题。她面对未来很茫然,需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后,你获得了以下家庭、职业与财务等信息: 一、案例成员 四、假设条件 1.假设通货膨胀率为4%;
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admin
2009-11-26
45
问题
假设李莉女士是你的新客户,她和儿子组成了单亲家庭,一个人需要负担儿子教育费、抚养费、本人养老等问题。她面对未来很茫然,需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后,你获得了以下家庭、职业与财务等信息:
一、案例成员
四、假设条件
1.假设通货膨胀率为4%;
2.收入水平应高于社会增长率,以年通胀率为参考,取年收入增长率为7.5%;
3.退休金年投资报酬率取5%;
4.年支出增长率、学费年增长率取5%;
5.目前家庭开支,不包括教育开支,家庭成员占比为本人85%,儿子15%;
6.退休后家庭支出减少20%;
10.儿子抚养到大学毕业后,家庭开支只计算本人开支。
五、理财目标
1.完善家庭保障及税务规划;
2.希望能在5年后购买一套新房;
3.希望孩子能在国内读完大学后到国外继续深造;
4.希望在孩子大学毕业后能每月提供一定的赡养金;
5.准备及早开展养老计划,到退休时能够有充裕的资金安享晚年。
在杂志上撰写评论的所得,李女士可以通过稿酬收入的方式获得稿费,也可以通过劳动报酬获得。关于这两种方法,下列说法错误的是( )。
选项
A、以稿酬方式获得稿费,李女士应纳税224元
B、以劳动报酬的方式获得稿费,李女士应纳税320元
C、以稿酬报酬的方式获得稿费,李女士可以获得节税利益
D、相比而言,李女士应当选择劳务报酬方式获得稿费收入
答案
D
解析
以稿酬方式获得稿费,李女士的应纳税额=(2400-800)×20%×(1-30%)= 224(元);而采取劳动报酬的方式,李女士应纳税额=(2400+800)×20%=320(元);因此李女士应选择以稿酬所得的形式取得稿费。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/pUur777K
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综合案例分析题库国际金融理财师(CFP)分类
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综合案例分析
国际金融理财师(CFP)
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