A公司现销方式每年可销售产品800 000件,单价1元,变动成本率为70%,固定成本为120 000元,该公司尚有30%的剩余生产能力。为了扩大销售,该公司拟改用赊销政策,信用政策准备调整为“3/0,2/30,N/60”。有关部门预测,年销售量可增至1 0

admin2014-07-30  15

问题 A公司现销方式每年可销售产品800 000件,单价1元,变动成本率为70%,固定成本为120 000元,该公司尚有30%的剩余生产能力。为了扩大销售,该公司拟改用赊销政策,信用政策准备调整为“3/0,2/30,N/60”。有关部门预测,年销售量可增至1 000 000件,估计有50%的客户会利用3%的折扣,40%的客户会利用2%的折扣;平均库存量随之增加2 000件,每件存货成本按变动成本0.5元计算,应付账款也随之增加10 000元,管理费用增加10 000元,坏账损失为销售额的1.5%。A公司的资本成本为20%。
    要求:
若B公司需向银行借款支付货款,且只能借入期限为3个月的生产周转借款,年利率为15%,银行要求按贴现法付息。按B公司最有利的条件计算,公司至少应向银行借多少款?

选项

答案假设向银行借款的数额为X,年利率为15%, 所以月利率为15%/12=1.25%,则有以下等式:10 000×1=X-X×1.25%×3 解得:X=10 389.61(元)

解析
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