首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务。2017年6月发生如下经营业务: (1)销售产品取得含增值税收入2340万元;将新研制的一批产品赠送给客户,该批产品的成本为500万元,甲公司没有同类产品的销售价格,该产品的成本利润率为10%。
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务。2017年6月发生如下经营业务: (1)销售产品取得含增值税收入2340万元;将新研制的一批产品赠送给客户,该批产品的成本为500万元,甲公司没有同类产品的销售价格,该产品的成本利润率为10%。
admin
2018-03-15
64
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事不锈钢用品的生产和销售业务。2017年6月发生如下经营业务:
(1)销售产品取得含增值税收入2340万元;将新研制的一批产品赠送给客户,该批产品的成本为500万元,甲公司没有同类产品的销售价格,该产品的成本利润率为10%。
(2)因向乙银行(一般纳税人)贷款,支付含增值税利息106万元;向乙银行办理票据贴现,支付含增值税贴现利息53万元。
(3)向丙公司出租闲置施工设备,本月收取含增值税租金1.17万元;向丁公司出售一台已使用3年的施工设备,含增值税售价3.51万元。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题。
请计算业务(3)中甲公司应确认的增值税销项税额。
选项
答案
甲公司就业务(3)应确认的增值税销项税额=1.17÷(1+17%)×17%+3.51÷(1+17%)×17%=0.68(万元)。
解析
①有形动产租赁服务,适用增值税17%税率;②一般纳税人销售自己使用过的、2009年1月1日后购进的固定资产(小汽车、摩托车、游艇除外),不适用简易计税办法,应按照适用税率确认销项税额。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/pXk0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
2014年1月1日,甲、乙、丙、丁投资成立A有限合伙企业,甲、乙是普通合伙人,丙、丁是有限合伙人,合伙事务由甲、乙共同执行。A有限合伙企业成立后,发生了下列事项:(1)2月1日,A有限合伙企业向B银行借款30万元,甲、乙、丙私下协商后,由丙以自
王某、张某、田某、朱某共同出资180万元,于2013年8月成立绿园商贸中心(普通合伙)。其中王某、张某各出资40万元。田某、朱某各出资50万元;合同协议约定合伙事务由田某和朱某执行。2015年1月,田某以合伙企业的名义,自京顺公司订购价值80万元的节日礼品
甲、乙、丙、丁拟设立一个普通合伙企业,其合伙协议约定的下列条款中,不符合规定的是()。
特殊的普通合伙企业应当建立执业风险基金,办理职业保险。()
采用单一来源方式,需要继续从原供应商处添购的,添购资金总额不超过原合同采购金额的20%。()
甲公司获得了A产品的实用新型专利,不久后乙公司自行研制出了与甲公司专利相同的A产品,并大规模生产;丙公司从乙公司处批发购进A产品100箱,并将其中的20箱提供给丁公司办公使用;乙公司、丙公司和丁公司对甲公司已经获得A产品的专利一事均不知情。根据专利法律制度
甲公司向乙公司签发一张商业汇票,A银行承兑该汇票;乙公司取得汇票后将该汇票背书转让给丙公司,B公司为乙公司提供保证。根据票据法律制度的规定,下列说法正确的有()。
甲商场为增值税一般纳税人,2015年4月售出A产品100套,合计含税售价为11115元;为回馈老客户,当月又无偿赠送B产品80套,每套含税价为58.5元。已知A产品和B产品适用的增值税税率为17%,甲商场上述业务应确认的销项税额为()元。
发明专利权的期限为20年,实用新型专利权和外观设计专利权的期限为10年,均自授权公告之日起计算。()
企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时,应当计入当期收入。()
随机试题
简述备忘录的局限性。
预防一氧化碳中毒健康教育的内容有()。
施工现场用电应符合下列规定()。
下列各项中,不属于资产类科目的是()。
优先股的优先权主要表现在()。
下列从业人员中,执业行为错误的是()。
某企业销售商品6000件,每件售价60元(不含增值税),增值税税率为17%;企业为购货方提供的商业折扣为10%.提供的现金折扣条件为2/10、1/20、n/30,并代垫运杂费500元。该企业在这项交易中应确认的收入金额为()元。
()的对象一般具有明显的数量关系,量化后的数据直接提示了测评对象的实际特征。
______,wewentoutforaswiminthelake.
Whomostlikelyisthespeaker?
最新回复
(
0
)