首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某汽车生产企业为增值税一般纳税人,2012年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元,运输途中
某汽车生产企业为增值税一般纳税人,2012年9月份和10月份的生产经营情况如下: (1)9月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元,运输途中
admin
2013-07-21
25
问题
某汽车生产企业为增值税一般纳税人,2012年9月份和10月份的生产经营情况如下:
(1)9月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元,运输途中由于管理不善,丢失了5%的汽车配件;
(2)9月在国内销售10台发动机,价税合计28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元人民币;响应当地政府号召,将农用拖拉机4台无偿支援给落后地区发展农业生产,该型号的拖拉机不含税市场售价3万元/台;
(3)10月进口原材料一批,支付给国外的买价120万元、购货佣金8万元,到达我国输入地点起卸前的运输装卸费3万元、保险费13万元,取得海关进口增值税专用缴款书,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,取得相关运输发票;
(4)10月进口两台生产用机械设备,支付给国外的买价60万元、境内复制权费3万元,支付到达我国境内输入地点起卸前的装卸费、运输费6万元、保险费2万元,取得海关进口增值税专用缴款书,从海关运往企业所在地支付运输费4万元,取得运输发票;
(5)10月从国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元(取得运输发票)、装卸费用3万元;当月将30%用于企业不动产的基建工程;
(6)10月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定10月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商10月30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(7)10月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元;
(8)10月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将1辆进行本企业内部的碰撞实验;1辆赠送给研发该型小轿车的科研人员以体验其性能,市场上无B型小轿车销售价格。
其他相关资料:
①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②生产销售的小轿车适用消费税税率12%;③B型小轿车成本利润率8%;④城市维护建设税税率7%;⑤教育费附加征收率3%;⑥退税率13%;⑦相关票据均通过主管税务机关认证并抵扣;⑧该企业8月份没有留抵税额。
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业9月份留抵的增值税;
选项
答案
9月留抵税额=32.38-26=6.38(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/poTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲公司与乙公司签订一份技术开发合同,未约定技术秘密成果的归属。甲公司按约支付了研究开发经费和报酬后,乙公司交付了全部技术成果资料。后甲公司在未告知乙公司的情况下,以普通使用许可的方式许可丙公司使用该技术,乙公司在未告知甲公司的情况下,以独占使用许可的方式许
甲、乙两公司签订一份买卖合同,约定甲公司向乙公司购买机床一台,价格为300万元。同时。丙公司向乙公司出具一份内容为“丙公司愿为甲公司应付乙公司300万元机床货款承担保证责任”的保函,并加盖了该公司公章。之后,由于市场变化,甲公司、乙公司双方协商同意将机床价
2018年1月1日,甲公司与乙公司经协商决议合并为丙公司,随后按照《公司法》的规定,于2018年1月5日向所有债权人发出通知并公告。其中,丁公司于2018年1月10日收到了通知,并于2018年1月15日看到了公告。此前,甲公司欠丁公司一笔货款已到期,丁公司
关于外商投资企业的合并,下列说法错误的是()。
根据企业国有资产法律制度的规定,国有独资公司的下列人员中,应当由履行出资人职责的机构任免的有()。
甲公司向乙银行借款,同意以自己现有以及将有的全部生产设备、原材料、产品、半成品进行抵押。根据担保法律制度的规定,下列关于该抵押的表述中,正确的有()。(2010年)
甲乙签订一份买卖合同,约定违约方应向对方支付18万元违约金。后甲违约,给乙造成损失15万元。根据合同法律制度的规定,下列说法正确的是()。
某普通合伙企业合伙人甲享有合伙财产份额价值为10万元,因个人车辆修理而欠乙修理费5万元,到期无力清偿。同时乙欠合伙企业5万元货款未清偿;合伙企业未向甲支付上一年度应分配利润10万元。债权人乙提出的下列主张中,符合合伙企业法律制度规定的是(
对于经营营业税应税项目的个体工商户及其他有经营行为的个人,营业税规定了起征点。()
因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让原房地产的,不得享受免征土地增值税的税收优惠政策。()
随机试题
被誉为“抒情的人道主义者,中国最后一个纯粹的文人,中国最后一个士大夫”的作家是()
据新华社2019年7月15日电,国务院近日印发《国务院关于实施健康中国行动的意见》及《健康中国行动组织实施和考核方案》,聚焦当前主要健康问题和影响因素,围绕疾病预防和健康促进两大核心,明确了三方面共()。
清营汤主治病证中身热的特点是
某建设工程项目的设备及工器具购置费为680万元,建筑安装工程费35万元,工程建设其他费用28万元,基本预备费率3%,则该项目的基本预备费为()万元。
《劳动法》禁止用人单位招用未满()周岁的未成年人。
某商品价格下降10%,销售量上升25%,则该商品的需求价格弹性系数为()。
样张是王红同学利用Word制作文档结果的一部分,其中剪贴画的环绕方式为()。
影响课堂管理的主要因素有()
Nietzsche(Germanphilosopher)
Don’tworry,behappyand,accordingtoanewresearch,youwillalsobehealthy.Itisestimatedthatoverthecourseofon
最新回复
(
0
)