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A公司和B公司的相关借款利率如下表所示: A公司想以浮动利率借入资金,B公司想以固定利率借人资金。假设进行利率互换的总收益A公司和B公司各享有50%。 [要求] 计算利率互换进行后A公司及B公司支付的利率和节约的筹资成本。
A公司和B公司的相关借款利率如下表所示: A公司想以浮动利率借入资金,B公司想以固定利率借人资金。假设进行利率互换的总收益A公司和B公司各享有50%。 [要求] 计算利率互换进行后A公司及B公司支付的利率和节约的筹资成本。
admin
2012-03-05
36
问题
A公司和B公司的相关借款利率如下表所示:
A公司想以浮动利率借入资金,B公司想以固定利率借人资金。假设进行利率互换的总收益A公司和B公司各享有50%。
[要求] 计算利率互换进行后A公司及B公司支付的利率和节约的筹资成本。
选项
答案
[*] 可以看出,质量差幅的差额为0.9%,双方各受益50%,所以A公司最终的利息费用净值为LIBOR-0.25%,B公司的利息费用净值为5.75%,A公司的现金流就是5.00%-(LIBOR-O.25%)=5.25%-LIBOR,即从B公司得到5.25%的利率,B公司的现金流是LIBOR+0.50%-5.75%=LIBOR-5.25%,即从A公司得到LIBOR的利率,向A公司支付5.25%的利率,可以用下表表示: [*]
解析
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公司战略与风险管理题库注册会计师分类
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公司战略与风险管理
注册会计师
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