内部控制框架的核心要素之一是( )人控制资产、( )人签字。

admin2021-02-02 47

问题内部控制框架的核心要素之一是( )人控制资产、( )人签字。

选项 A、1；1
B、1；2
C、2；1
D、2；2

答案D

解析内部控制框架的核心要素包括：确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序；具备适当的制衡机制，确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字；银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间，在专业能力和资源方面保持适当平衡，并有充分的专业能力和内部授权，从而对业务发起部门形成有效制衡。

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风险管理

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