业务(1)中，酒厂应代收代缴的消费税的组成计税价格为(　　)元。业务(3)中，该企业应缴纳的增值税为(　　)元。

admin2013-01-10 36

问题业务(1)中，酒厂应代收代缴的消费税的组成计税价格为(　　)元。
业务(3)中，该企业应缴纳的增值税为(　　)元。

选项 A、12836.5
B、12900
C、13000
D、14012.5

答案A

解析销项税额＝[450×380×(1+10%)×17%]元＝31977元
进项税额转出＝[(50000-4650)×17%+4650/(1-7%)×7%]元＝8059.5元
应抵扣的进项税额＝(27200-8059.5)元＝19140.5元
应缴纳增值税＝(31977-19140.5)元＝12836.5元

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税法一

税务师职业资格

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