首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2017年1月批发销售A牌卷烟5000条给烟酒零售商店,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;批发B牌卷烟2000条给烟酒零售商店,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发雪茄烟300条给烟酒零售商店,开
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2017年1月批发销售A牌卷烟5000条给烟酒零售商店,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;批发B牌卷烟2000条给烟酒零售商店,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发雪茄烟300条给烟酒零售商店,开
admin
2017-06-28
30
问题
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2017年1月批发销售A牌卷烟5000条给烟酒零售商店,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;批发B牌卷烟2000条给烟酒零售商店,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发雪茄烟300条给烟酒零售商店,开具普通发票,取得含税收入20.358万元;当月允许抵扣的增值税进项税额为35.598万元。该烟酒批发公司当月应缴纳的增值税、消费税合计为( )万元。
选项
A、58.64
B、39.08
C、59.34
D、39.95
答案
C
解析
应纳消费税=[250+88.92/(1+17%)]×11%+(5000+2000)×1÷10000=36.56(万元)
应纳增值税=[250+(88.92+20.358)/(1+17%)]×17%一35.598=58.378—35.598=22.78(万元)
合计应纳增值税、消费税=36.56+22.78=59.34(万元)。
只针对卷烟在批发环节加征一道消费税,雪茄烟在批发环节不征收消费税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qJXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某服装厂2009年8月发生下列业务:(1)取得土地使用证、商标注册证、税务登记证、银行开户许可证各一份;(2)投综合财产保险一份,保额10000000元,交纳保险费20000元;投机动车保险三份,保险金额500000元,应交保险费12000
纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。()
下列项目中,按照外商投资企业和外国企业所得税法规规定,免征所得税的有()。
纳税人自行新建房屋用于生产经营,其房产税纳税义务的发生时间为()。
按现行营业税规定,金融机构的下列行为中,不应征收营业税的有()。
征收方法是税法规定组织税款征收和解缴入库的具体办法。确定征收方法可遵循()原则。
根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的规定,非生产性外商投资企业,不能享受“两免三减半”税收优惠政策,下列各项属于非生产性外商投资企业的是()。(1999年)
外国投资者将从外商投资企业或股份制企业取得的利润(股息)购买本企业股票(包括配股)或其他企业的股票的,可按税法有关再投资退税的规定办理退税。()
下列项目中,以一个月内取得的收入为一次计征个人所得税的项目有()。
下列有关房产税规定的表述中,正确的有()。
随机试题
疟脉自弦,______者多热,______者多寒。
大多数绩效考核制度的核心所在是()
洛伐他汀为羟甲戊二酰辅酶A还原酶抑制剂类降血脂药。几乎不溶于水,生物利用度低。固体分散体可改善难溶药物的溶解性,现欲将其制成固体分散体。请提供处方、制备工艺以及验证方法。
A、样本率与总体率比较的目的B、配对计数资料的比较目的C、两个样本率比较的目的D、多个样本率作比较的目的E、将两个或多个样本构成比作比较的目的推断样本率所代表的总体率与总体率是否相等是
属于"五行相乘"的脏病传变是
下列价值比率中,属于盈利价值比率的有()。
简要叙述影响学习动机形成的主要因素。
在近代物理实验中用原子级显微镜观察高真空度的空间,发现有一对分子甲和乙环绕一个共同“中心”匀速旋转,形成一个所谓的“双分子”体系,在观测中同时发现此“中心”离甲分子较近,那么在上述“双分子”体系中,下列的说法不符合事实的是()。
【S1】【S7】
Areyoulivingyourlifetothefullest?Areyouhappywithwho,what,orwhereyouaretoday?Areyoudoingwhatyoulove?
最新回复
(
0
)