首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
资料:长兴公司20×8年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异700000元,应纳税暂时性差异300000元。该公司适用的所得税率为25%。假定长兴公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,20×8年度税务机关核实的该公司应
资料:长兴公司20×8年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异700000元,应纳税暂时性差异300000元。该公司适用的所得税率为25%。假定长兴公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,20×8年度税务机关核实的该公司应
admin
2014-10-19
68
问题
资料:长兴公司20×8年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示:可抵扣暂时性差异700000元,应纳税暂时性差异300000元。该公司适用的所得税率为25%。假定长兴公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,20×8年度税务机关核实的该公司应交所得税为2725000元。
要求:(1)计算长兴公司20×8年递延所得税资产、递延所得税负债、递延所得税以及所得税费用。
(2)编制有关所得税费用的会计分录。
选项
答案
(1)①递延所得税资产=700000×25%=175000(元) ②递延所得税负债=300000×25%=75000(元) ③递延所得税=75000一175000=—100000(元) ④所得税费用=2725000—100000=2625000(元) (2)①借:所得税费用——当期所得税费用 2725000 贷:应交税费——应交所得税 2725000 ②借:递延所得税资产 175000 贷:递延所得税负债 75000 所得税费用
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qPER777K
本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
0
高级财务会计
经管类
相关试题推荐
试述企业文化管理包括哪些内容。
以下关于组织职能的说法错误的是()
绩效管理的目的是()
产生价值创新的三个平台是()
()决定了企业之间的效率差异性和异质性。
知识经济中的知识资源极其丰富,并且能以很低成本复制和传播,这说明了知识的()
系统分析的目的是使()
从总体上看,中国共产党及各民主党派、各级人民政府、各类企业及各类事业单位都属于【】
新星企业为增值税一般纳税企业,适用增值税率为17%,其材料按计划成本进行核算,甲材料每公斤计划成本为10元。该企业2010年2月有关甲材料收发资料如下:(1)2月1日,甲材料账面计划成本为50000元,“材料成本差异”账户月初有贷方余额1000元。(2
资料:某公司于2005年1月1日发行票面面值100000元、票面年利率为10%的5年期公司债券,规定每年1月1日和7月1日为付息日,债券发行时的市场利率为8%。要求:编制债券到期偿还时的会计分录;
随机试题
下列各项中,关于各序列资质的企业说法不正确的是()。
甲公司有A、B两幅土地的建设用地使用权。现甲公司将A幅建设用地的使用权转让给乙公司,将B幅建设用地上的住宅卖给丙公司并办理了过户登记。则下列财产或者权利应当实行权属一并移转的有()。
采暖性能试验的目的是什么?
若变压器一次电压低于额定电压,则不论负载如何,它的输出功率一定低于额定功率,温升也必然小于额定温升。()
新产品工业设计的方法有()
治疗肝经湿热型老年性阴道炎,应首选的方剂是
肾脏出现不规则疤痕颗粒性固缩肾
某小区一住宅电梯检验有效期截至2012年11月8日,该小区物业管理公司应于2012年10月8日前向相应的()申报定期检验。
短期最优污染水平是指()。
Heisa(n)______andwell-behavedchild,buthisparentsworryabouthimforhetalkstoolittle.
最新回复
(
0
)