首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2020年11月有关经营情况如下: (1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,用于生产烟丝,收购烟叶实际支付的收购价款为750万元,烟叶税税率20%;支付不含税运输费用12万元,取得运输公司(一般纳税人)开具的增
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2020年11月有关经营情况如下: (1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,用于生产烟丝,收购烟叶实际支付的收购价款为750万元,烟叶税税率20%;支付不含税运输费用12万元,取得运输公司(一般纳税人)开具的增
admin
2022-12-06
25
问题
某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2020年11月有关经营情况如下:
(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,用于生产烟丝,收购烟叶实际支付的收购价款为750万元,烟叶税税率20%;支付不含税运输费用12万元,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,烟叶当期验收入库。
(2)将收购的烟叶全部运往位于县城的加工厂(乙企业)加工烟丝,加工厂收取不含增值税的加工费45万元(含代垫辅料25万元),并开具增值税专用发票。
(3)从一小规模纳税人处直接外购烟丝,取得增值税普通发票上注明价款190万元。
(4)领用本月委托加工收回的烟丝78%、外购的烟丝60%,用于生产卷烟。
(5)甲企业销售卷烟给批发企业(丙企业)400箱,开具的增值税专用发票注明销售额1350万元、增值税175.5万元,由于货款收回及时给了丙企业2%的折扣;丙企业当月批发给零售企业230箱,取得不含增值税的价款828万元。
(6)甲企业销售给各卷烟专卖店600箱,取得不含税销售收入2025万元,支付含税运输费用18万元并取得了运输公司开具的增值税普通发票;取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入23.2万元,已向对方开具了普通发票。
(7)甲企业购进自用的运输卡车2辆,取得机动车销售统一发票上注明销售额65万元、增值税8.45万元;购进自用的小汽车1辆,取得机动车销售统一发票上注明价款20万元,增值税2.6万元。(注:生产环节甲类卷烟消费税比例税率56%、定额税率150元/箱;烟丝消费税比例税率30%;批发环节卷烟消费税比例税率11%,定额税率250元/箱;相关票据已通过主管税务机关认证。)
要求:根据上述资料,按以下顺序回答问题,每问需计算出合计数
计算乙企业受托加工烟丝应代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。
选项
答案
由受托方代扣代缴、代收代缴增值税、消费税的单位和个人,其代扣代缴、代收代缴的城市维护建设税按受托方所在地适用的税率执行。乙企业代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加=406.29×(5%+3%+2%)=40.63(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qSCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
以下说法正确的有()。Ⅰ.行业经济是宏观经济的构成部分,宏观经济活动是行业经济活动的总和Ⅱ.行业经济活动是微观经济分析的主要对象之一Ⅲ.行业是决定公司投资价值的重要因素之一Ⅳ.在自上而下分析法中,行业分析是对上市公司进行分析的前
制定投资规划时的步骤包括()。Ⅰ.让客户认识自己的风险承受能力Ⅱ.确定客户的投资目标Ⅲ.实施和监控投资计划Ⅳ.根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划
根据《证券投资顾问业务暂行规定》,证券公司、证券投资咨询机构的人员从事证券投资顾问业务时,应当()。Ⅰ.忠实客户利益,切实维护客户合法权益Ⅱ.遵守法律、行政法规的规定Ⅲ.遵循诚实信用原则,勤勉、审慎的为客户提供证券投资顾问服务Ⅳ
流动性比率/指标是各国监管当局和商业银行广泛使用的方法之一,下列常用的比率/指标表达式正确的有()。Ⅰ.现金头寸指标=现金头寸/总资产Ⅱ.核心存款指标=核心存款/总资产Ⅲ.贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/总资产÷(核心存款/总
2009年6月中国证券业协会公布新修订的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》,从()等方面做出了新的安排。Ⅰ.投资者适当性Ⅱ.公司挂牌条件Ⅲ.转让结算制度Ⅳ.风险管
投资者进行债券投资时,可以根据市场的实际情况与自身需求来选择不同的债券投资组合管理策略,比如,()。Ⅰ.当投资者认为市场效率较强时,可采取指数化的投资策略Ⅱ.当投资者认为市场效率较强,而自身对未来现金流有特殊需求时,可采取积极的投资
《证券投资顾问业务风险接揭示书》需提示投资者在接受证券投资顾问服务前,必须了解投顾服务的收费标准和方式。按照()的原则协商并书面约定收取投顾服务费的安排。Ⅰ.公平Ⅱ.公开Ⅲ.合理Ⅳ.自愿
以下选项是债券收益的表现形式的是()。Ⅰ.利息收入Ⅱ.资本损益Ⅲ.分红派息Ⅳ.再投资收益
下列关于在深圳证券交易所上网发行资金申购流程的选项中,正确的有()。 Ⅰ.T日投资者申购 Ⅱ.T+1日组织摇号抽签,公布中签结果 Ⅲ.T+2日资金冻结、验资及配号 Ⅳ.T+3日资金解冻
随机试题
班主任张老师按照学生的期中考试成绩调整座位,将考试成绩后五名的同学安排在教室的最后一排。张老师的做法()。
对消费者的行为具有最广泛和最深远的影响的是
Thereareonly______daysleftbeforesummerholidays.
男性40岁,2小时前突然胸剧痛,呼吸困难进行性加重,体检:发绀,大汗,烦躁不安,右肺呼吸音减弱,BP12/8kPa(90/60mmHg),心率120次/分上述患者最可能的诊断是
A.口服法B.灌注法C.穿刺注入法D.生理排泄法E.直接引入法胃造影常用
对多个样本均数进行两两比较的q检验,以下正确的一项是
依照我国土地承包法,不宜采取家庭承包的“四荒”农村土地,其土地承包经营权依法可采取哪些方式流转?()
已知离心式压缩机多变压缩过程,进口压力P1=101.3×103Pa,出口压力P2=200×103Pa,空气进口温度为20℃,空气气体常数R=287.64J/(kg.k),则压缩质量为1kg空气的等温功N等温为()J/kg。
下列估价中宜采用假设开发法的有()。
安全生产检查制度是()对劳动安全卫生法律、法规、制度的实施依法进行监督检查的制度。
最新回复
(
0
)