首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为上市公司,2014年有关资料如下: (1)甲公司2014年初的递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2014年度实现的利润总额为1610万元。2014年度相关交易或事项资料如下: ①
甲公司为上市公司,2014年有关资料如下: (1)甲公司2014年初的递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下: (2)甲公司2014年度实现的利润总额为1610万元。2014年度相关交易或事项资料如下: ①
admin
2015-06-23
83
问题
甲公司为上市公司,2014年有关资料如下:
(1)甲公司2014年初的递延所得税资产借方余额为190万元,递延所得税负债贷方余额为10万元,具体构成项目如下:
(2)甲公司2014年度实现的利润总额为1610万元。2014年度相关交易或事项资料如下:
①年末转回应收账款坏账准备20万元。根据税法规定,转加的坏账损失不计入应纳税所得额。②年末根据交易性金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元。根据税法规定,交易性金融资产公允价值变动收益不计入应纳税所得额。
③年末根据可供金融资产公允价值变动增加资本公积40万元。根据税法规定,可供金融资产公允价值变动金额不计入应纳税所得额。
④当年实际支付产品保修费用50万元,冲减前期确认的相关预计负债;当年又确认产品保修费用10万元,增加相关预计负债,根据税法规定,实际支付的产品保修费用允许税前扣除。但预计的产品保修费用不允许税前扣除。
⑤当年发生研究开发支出100万元,全部费用化计入当期损益。根据税法规定,计算应纳税所得额时,当年实际发生的费用化研究开发支出可以按50%加计扣除。
(3)2014年末资产负债表相关项目金额及其计税基础如下:
(4)甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来的期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异;不会考虑其他因素。
要求:根据上述资料,分析回答下列问题。
计算甲公司2014年所得税费用金额。(答案中的金额单位用万元表示)
选项
答案
所得税费用=120+5+265=390(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qTNc777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
下列有关审计抽样的样本代表性的说法中,错误的是()。
上市公司甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户。XYZ公司和ABC会计师事务所处于同一网络。审计项目组在甲公司2019年财务报表审计中遇到下列事项: (1)A注册会计师自2013年度起担任甲公司审计项目合伙人,2017年12月因个人原因调离甲公司审计项
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2019年度财务报表。与函证相关的部分事项如下: (1)在发出询证函前,A注册会计师根据风险评估结果选取部分被询证者,通过查询公开网站等方式,验证了甲公司管理层提供的被询证者名称和地址的准确性,结果满意。
如果被审计单位某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符,最有效的审计程序是()。
在询问关联方关系时,下列组织或人员中,注册会计师的询问对象通常不包括的是()。
针对超出管理层评估期间的事项或情况,下列说法中,恰当的有()。
ABC会计师事务所A注册会计师负责审计甲上市公司2012年财务报表。根据保密原则,A注册会计师不得有以下()行为。
下列有关货币单元抽样的说法中,不正确的是()。
A注册会计师计划对甲公司2012年度销售交易中形成的应收账款实施账龄分析,以下情况中恰当的判断是()。
随机试题
广义的痰饮包括
患者男性。68岁。反复咳嗽、咳痰20余年,伴有活动后气短。有吸烟史40余年。查体:双肺叩诊过清音,呼吸音减弱,呼气延长,两肺散在少量湿啰音。肺功能检查FEV1/FVC为60%,FEV1为55%,该患者最可能的诊断是
营养不良患儿皮下脂肪削减的顺序是
具有收敛止血的是()
扩展基础有垫层时钢筋保护层的厚度,下列哪一个数值是适当的?
对于员工的技能学习来说,最普遍的和最主要的方式是()。
习近平总书记提出了“绿水青山就是金山银山”的重要命题,其含义包括()等。
小方在计算机安全中心存储了用户名、账户密码和指纹密码三项信息。当登录操作系统时,安全中心首先要鉴别这台计算机的指纹密码是否正确,输入的用户名是否存在,账户密码是否正确,如果三项信息均正确,则允许登录;如果以上信息有一项不正确,那么安全中心就会拒绝这个用户从
HenryFielding,thefamousnovelistwhowasalsoaLondonmagistrate,oncemadeanightraidto【M1】______twoknownhideo
NewtechnologylinkstheworldasneverbeforeOurplanethas【B1】______.It’snowa"globalvillage"wherecountriesareonlyse
最新回复
(
0
)