某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代,2016年4月,该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表: 问题: 分别计算上述资产处置应缴纳的增值税。

admin2017-03-31  40

问题 某生产企业系增值税一般纳税人。为调整产业结构和产品升级换代,2016年4月,该企业对一批资产进行了处置。处置资产情况如下表:

  问题:
  分别计算上述资产处置应缴纳的增值税。

选项

答案(1) 销售机床,应纳增值税税额=4000÷(1+3%)×2%=77.67(元) (2)销售刨床,增值税销项税额=7500÷(1+17%)×17%=1089.74(元) (3)外购注塑机对外投资:增值税销项税额:20000÷(1+17%)×17%=2905.98(元) (4)销售钻床,进项税额未抵扣是因为取得的增值税发票是普通发票的原因,2009年以后购进的,不属于不得抵扣进项税额的项目,所以应按适用税率征收增值税。 增值税销项税额=3800÷(1+17%)×17%=552.14(元) (5)修理用备件因管理不善毁损,系外购货物发生非正常损失,应转出增值税进项税额850元。

解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qWig777K
0

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)