某企业2002年1～12月份共预缴了企业所得税800万元，年终结算后有关账户的数字为：产品销售收入9 000万元；产品销售成本为4 500万元；产品的销售费用为800万元，管理费用为700万元；其他业务收入为50万元，其他业务支出为30万元；营业外收人为1

admin2013-03-24 63

问题某企业2002年1～12月份共预缴了企业所得税800万元，年终结算后有关账户的数字为：产品销售收入9 000万元；产品销售成本为4 500万元；产品的销售费用为800万元，管理费用为700万元；其他业务收入为50万元，其他业务支出为30万元；营业外收人为100万元；营业外支出为90万元；坏账损失为20万元；增值税退税收入为100万元；国债利息收入为 200万元；金融债券利息收入为20万元；银行存款利息为10万元。假设各扣除项目的支出均在税法的规定范围内。请依据上述材料汇算清缴该企业的所得税。

选项

答案(1)应纳税所得额＝[9000-4500-800-700]万元+(50-30)万元+(100-90)万元- 20万元+100万元+20万元+10万元＝3 140万元 (2)应纳所得税额＝3 140万元×33%＝1036.2万元 (3)应补缴税额＝1 036.2万元-800万元＝236.2万元

解析

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2008年7月1日,丙公司按面值发行5年期债券500万元,该债券到期一次还本付息,票面年利率为5%。2008年12月31日,丙公司应付债券的账面余额为()。

某项固定资产原值为15500元，预计使用年限为5年，预计净残值为500元，按双倍余额递减法计提折旧，则第二年末该固定资产的账面价值为（）元。

某企业2012年3月份发生的费用有：计提车间用固定资产折旧10万元，发生车间管理人员薪酬40万元，支付广告费用30万元，计提短期借款利息20万元，计提车船税10万元。则该企业当期的期间费用总额为（）万元。

A企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。A企业购入甲材料600公斤，每公斤含税单价为58.5元，发生运杂费2000元，运输途中发生合理损耗10公斤，入库前发生挑选整理费用200元。该批甲材料的入账价值为（）元。

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甲公司2016年7月1日从银行借入期限为3年的长期借款5000万元，该笔借款到期一次还本付息，已知借款的年利率为6％，则2017年12月31日长期借款的账面余额为()万元。

下列关于表结法的表述，正确的有()。

下列有关应付票据处理的表述中，正确的有()。

下列各项中，会引起负债和所有者权益同时发生变动的有()。(2011年)

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简述矛盾的特殊性的含义及其方法论意义。

剧烈运动时尿量减少的主要原因是

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案例F市某C钢铁有限公司始建于1975年，注册资金8亿元，法人为张某，主管安全副总为付某。公司为一家大型钢铁联合生产企业，年产生铁600×104t，各类型钢等800×104t，烧结矿300×104t，球团产品280×104t。主要生产设备设施包括2×50

根据《公路工程标准施工招标文件》，除项目专用合同条款另有约定外，以下各项中解释合同文件优先的是()。

一人连续单个点火的火炮，明挖不得超过()个。