某企业2002年1～12月份共预缴了企业所得税800万元，年终结算后有关账户的数字为：产品销售收入9 000万元；产品销售成本为4 500万元；产品的销售费用为800万元，管理费用为700万元；其他业务收入为50万元，其他业务支出为30万元；营业外收人为1

admin2013-03-24 75

问题某企业2002年1～12月份共预缴了企业所得税800万元，年终结算后有关账户的数字为：产品销售收入9 000万元；产品销售成本为4 500万元；产品的销售费用为800万元，管理费用为700万元；其他业务收入为50万元，其他业务支出为30万元；营业外收人为100万元；营业外支出为90万元；坏账损失为20万元；增值税退税收入为100万元；国债利息收入为 200万元；金融债券利息收入为20万元；银行存款利息为10万元。假设各扣除项目的支出均在税法的规定范围内。请依据上述材料汇算清缴该企业的所得税。

选项

答案(1)应纳税所得额＝[9000-4500-800-700]万元+(50-30)万元+(100-90)万元- 20万元+100万元+20万元+10万元＝3 140万元 (2)应纳所得税额＝3 140万元×33%＝1036.2万元 (3)应补缴税额＝1 036.2万元-800万元＝236.2万元

解析

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在预算会计中，事业单位将事业预算收入中非专项资金收入期末结转至()。

下列既属于营业税改征增值税试点企业又适用17％税率的是()。

企业存货发生盘亏，在按管理权限报经批准后，属于非常损失的部分应借记的会计科目是()。

下列各项中，关于无形资产摊销的会计处理表述正确的是()。

关于可供出售金融资产，下列说法中，不正确的是()。

下列各项中，可以通过“应收票据”科目核算的有()。

下列企业中，适用于品种法计算成本的有()。

根据《企业破产法》的规定，涉及债务人财产的下列行为中，无效的有()。

下列各项中，属于企业所有者权益组成部分的有()。

日本京都大学奥野教授设计了一个具有人类特点的机器人。当三个人同时讲话时，该机器人能够辨别出每个人的声音而且还能用它的两只眼睛注视发出声音的方向。这个机器人采用的主要技术是()。

气电垂直自动焊时，焊接电流必须与一定范围的电弧电压相匹配。

Shesaiditwasimportantto______thingscorrectlyandinabusinesslikemanner.

规划评估指标体系应按照“目标明确、结构清晰、数据易取”的思路和“内容全面、易于分析、适应性强”的原则，采用()指标交叉补充的方法制定。

法律意义上的行为是指人的(　　)。

自然界中人类可以直接获得的用于生产和生活的物质要素()。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业提供劳务确认收入的表述中，正确的有()。

人类敬畏自然、个人尊重生命、执政者要敬畏民意，从公务员角度谈谈看法。

Placingahumanbeingbehindthewheelofanautomobileoftenhasthesamecurioseffectascuttingcertainfibresinthebrain.

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

在预算会计中，事业单位将事业预算收入中非专项资金收入期末结转至()。

下列既属于营业税改征增值税试点企业又适用17％税率的是()。

企业存货发生盘亏，在按管理权限报经批准后，属于非常损失的部分应借记的会计科目是()。

下列各项中，关于无形资产摊销的会计处理表述正确的是()。

关于可供出售金融资产，下列说法中，不正确的是()。

下列各项中，可以通过“应收票据”科目核算的有()。

下列企业中，适用于品种法计算成本的有()。

根据《企业破产法》的规定，涉及债务人财产的下列行为中，无效的有()。

下列各项中，属于企业所有者权益组成部分的有()。

日本京都大学奥野教授设计了一个具有人类特点的机器人。当三个人同时讲话时，该机器人能够辨别出每个人的声音而且还能用它的两只眼睛注视发出声音的方向。这个机器人采用的主要技术是()。

气电垂直自动焊时，焊接电流必须与一定范围的电弧电压相匹配。

Shesaiditwasimportantto______thingscorrectlyandinabusinesslikemanner.

规划评估指标体系应按照“目标明确、结构清晰、数据易取”的思路和“内容全面、易于分析、适应性强”的原则，采用()指标交叉补充的方法制定。

法律意义上的行为是指人的( )。

自然界中人类可以直接获得的用于生产和生活的物质要素()。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业提供劳务确认收入的表述中，正确的有()。

人类敬畏自然、个人尊重生命、执政者要敬畏民意，从公务员角度谈谈看法。

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法律意义上的行为是指人的(　　)。