首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业2002年1~12月份共预缴了企业所得税800万元,年终结算后有关账户的数字为:产品销售收入9 000万元;产品销售成本为4 500万元;产品的销售费用为800万元,管理费用为700万元;其他业务收入为50万元,其他业务支出为30万元;营业外收人为1
某企业2002年1~12月份共预缴了企业所得税800万元,年终结算后有关账户的数字为:产品销售收入9 000万元;产品销售成本为4 500万元;产品的销售费用为800万元,管理费用为700万元;其他业务收入为50万元,其他业务支出为30万元;营业外收人为1
admin
2013-03-24
70
问题
某企业2002年1~12月份共预缴了企业所得税800万元,年终结算后有关账户的数字为:产品销售收入9 000万元;产品销售成本为4 500万元;产品的销售费用为800万元,管理费用为700万元;其他业务收入为50万元,其他业务支出为30万元;营业外收人为100万元;营业外支出为90万元;坏账损失为20万元;增值税退税收入为100万元;国债利息收入为 200万元;金融债券利息收入为20万元;银行存款利息为10万元。假设各扣除项目的支出均在税法的规定范围内。请依据上述材料汇算清缴该企业的所得税。
选项
答案
(1)应纳税所得额=[9000-4500-800-700]万元+(50-30)万元+(100-90)万元- 20万元+100万元+20万元+10万元=3 140万元 (2)应纳所得税额=3 140万元×33%=1036.2万元 (3)应补缴税额=1 036.2万元-800万元=236.2万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qZv0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业生产甲产品,属于可比产品,上年实际平均单位成本为100元,上年实际产量为1800件,本年实际产量为2000件,本年实际平均单位成本为98元,则本年甲产品可比产品成本降低率为()。
甲公司于2016年6月2日从乙公司购入一批产品并已验收入库。增值税专用发票上注明该批产品的价款为100万元,增值税税额为17万元。合同中规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。甲公司在2016年6月11日付清货款
M公司2017年度应纳税所得额为2500万元,递延所得税资产期初余额50万元,期末余额20万元,递延所得税负债期初余额100万元,期末余额80万元,M公司适用的企业所得税税率为25%,则M公司2017年度应确认的所得税费用为()万元。
下列各项中,在确认销售收入时不影响应收账款入账金额的是()。
甲企业对一项原值为100万元、已提折旧50万元的固定资产进行改建,发生改建支出65万元,取得变价收入15万元。则改建后该项固定资产的入账价值是()万元。
某公司资产总额为80000元,负债总额为50000元,以银行存款40000元偿还短期借款,并以银行存款25000元购买设备,则上述业务入账后该公司的资产总额为()元。
甲公司为增值税一般纳税人,2018年5月甲公司委托乙公司加工一批应税消费品(非金银首饰),发出原材料成本为22万元,支付乙公司加工费取得增值税专用发票注明的价款为3万元,增值税税额为0.51万元,乙公司代收代缴消费税6.25万元。甲公司支付往返运费,取得运
下列各项中,有关记账凭证的表述正确的有()。
在采用自营方式建造办公楼的情况下,下列项目中应计入办公楼成本的有()。
财务报告至少应当包括下列组成部分()。
随机试题
指示剂在使用过程中常出现的问题有哪些。
汇兑结算属于商业银行的_____________。
内容型、过程型激励理论虽然对认知的心理过程描绘得淋漓尽致,但说明不够的是
A.热射病B.休克C.热痉挛D.脱水E.热衰竭由于水和电解质平衡紊乱可致何种类型中暑
霍乱患者容易出现中毒性细菌性痢疾容易出现
治疗吐血胃热壅盛证,应首选()
城市道路无障碍设计中,关于缘石坡道的规定,以下哪项是错误的?[2005-71]
甲公司为增值税一般纳税人企业,2015年1月1日开始自行建造一条生产线。由于该生产线符合国家相关政策,因此政府给予其300万元的建造补贴款;为建造该项生产线占用一笔专门借款,该借款为2015年1月1日借入,本金为1000万元,年利率为10%,期限为5年;2
不符合《外国人在华死亡后的处理程序》的是()。
Everwonderwhysomesongsaremorepopularthanothers?Neurologist(神经学家)GregoryBernsandeconomicsresearchspecialistSa
最新回复
(
0
)