首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
试点地区北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税一般纳税人,主要从事各方面设计业务,该公司2012年12月发生以下经济业务: (一)对外提供服务 (1)为甲公司个人提供服装设计服务,取得收入100000元。 (2)为张某个人提供创意策划服务,取得
试点地区北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税一般纳税人,主要从事各方面设计业务,该公司2012年12月发生以下经济业务: (一)对外提供服务 (1)为甲公司个人提供服装设计服务,取得收入100000元。 (2)为张某个人提供创意策划服务,取得
admin
2016-07-30
103
问题
试点地区北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税一般纳税人,主要从事各方面设计业务,该公司2012年12月发生以下经济业务:
(一)对外提供服务
(1)为甲公司个人提供服装设计服务,取得收入100000元。
(2)为张某个人提供创意策划服务,取得收入90000元。
(3)为乙公司提供环境设计服务,取得收入60000元。
(4)为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元。
(二)购进业务
(1)购买办公用电脑,取得1份增值税专用发票上注明税款5000元。
(2)购买公司个人消费用小轿车汽油,取得1份增值税专用发票上注明税款3000元。
(3)购买公司业务接待用礼品,取得1份增值税专用发票上注明税款4000元。
(4)取得1份非试点地区某纳税人开具的公路运输发票金额为28571.43元。
(5)取得1份税务机关代开的试点地区小规模纳税人运输业增值税专用发票价税合计14285.71元。
(6)取得1份试点地区北京某运输公司一般纳税人开具的运输业增值税专用发票,价税合计3000元。
设计公司会计核算健全,所有收入为含税价款,取得的各类发票均已认证相符。
要求:根据上述情况分析回答下列问题(计算取小数点后两位)。
(1)设计公司提供的服务属于“营改增”试点应税范围中现代服务业的哪一类?
(2)设计公司对外提供服务收入中哪一项不缴纳增值税?
(3)计算设计公司当月的销项税额。
(4)计算设计公司当月的进项税额。
(5)计算设计公司当月应缴纳的增值税额。
选项
答案
(1)设计公司提供的服务属于“营改增”试点应税范围中现代服务业的“文化创意服务”。 (2)设计公司对外提供的服务收入中“为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元”不缴纳增值税。 (3)当月销项税额=(100000+90000+60000)÷(1+6%)×6%=14150.94(元) (4)当月进项税额=5000+28571.43×7%+14285.71×7%+3000÷(1+11%)×11%=8297.3(元) (5)本月应税服务应纳税额=14150.94-8297.3=5853.64(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qc30777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
单位或个体经营者的下列行为中,()属于视同销售应征收增值税。
某有限责任公司作出公司合并决议后,即依法向债权人发出通知书,并予以公告。根据公司法律制度的规定,该公司债权人在法定期间内有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。该法定期间为()。
下列关于个人独资企业的表述中,不正确的是()。
在中外合营企业中中外投资者任何一方都不得用以企业的名义租赁的设备或者其他财产,或者用自己以外的他人的财产作为自己的实物出资。()
中外合作企业的每届董事的任期不得超过()。
2010年3月,甲、乙、丙、丁按照《中华人民共和国合伙企业法》的规定,共同投资设立一从事商品流通业务的有限合伙企业。合伙协议约定了以下事项:(1)甲以现金5万元出资;乙以房屋作价8万元出资;丙以劳务作价4万元出资,另外以商标权作价5万元出资;丁以现金
甲、乙、丙共同投资设立一普通合伙企业。合伙协议约定:甲以人民币5万元出资,乙以房屋作价人民币8万元出资,丙以劳务作价人民币4万元出资;各合伙人按相同比例分配盈利、分担亏损。合伙企业成立后,为扩大经营,向银行贷款人民币5万元,期限为1年。甲提出退伙,鉴于当时
下列关于以募集方式设立的股份有限公司股份募集的表述中,符合《公司法》规定的有()。
根据增值税和消费税法律制度的规定,下列关于增值税和消费税计税依据的表述中,正确的是()。
下列情况中,公司可以收购本公司的股份的是()。
随机试题
鉴别水肿型和出血坏死型胰腺炎最有价值的特征是()
Psychologyandsociologyarebothcategorizedassocialsciences,andbothstudyhumanbehavior.However,psychologyisthestud
有关吞咽摄食训练,错误的是
A.牙齿结构异常B.牙齿形态异常C.牙齿数目异常D.牙齿萌出异常E.牙齿结构形态均异常畸形中央尖
下列级数中条件收敛的是()。
下列不符合商业银行重要岗位内部控制要求的是()。
观看乒乓球抽球录像后,能以一定的精确度来演示这一动作的动作技能目标是()
校学术委员会开会讨论新一轮的重点学科建设规划。王教授主张:既要重点建设教育科学,也要建设自然地理学;赵教授提出:只有重点建设计算机信息工程,才能建设自然地理学;李教授认为:如果要重点建设教育科学和自然地理学,那么也要建设计算机信息工程。经过充分讨论,在上述
价内税与价外税
lookattheorganizationplanbelow.-Forquestions6—10,whichdepartment(A-H)doesthisjob?-Foreachquestion,markthec
最新回复
(
0
)