甲企业(增值税一般纳税人)为某市一家酒厂，生产各种酒类产品。2014年10月，甲企业发生下列经营业务： (1)购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为23 000元，增值税3910元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含

admin2016-04-19 57

问题甲企业(增值税一般纳税人)为某市一家酒厂，生产各种酒类产品。2014年10月，甲企业发生下列经营业务：
(1)购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为23 000元，增值税3910元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1 300元，取得货运增值税专用发票。
(2)销售边角废料，取得不含税收人62 000元；销售自己使用过的小汽车1辆．取得含税收入42 120元(小汽车系当年2月购进，账面价值为80 000元)。
(3)从某增值税一般纳税人处购进生产检测设备，取得增值税专用发票上注明的价款1 4 000元。
(4)销售白酒和啤酒给丁商场，其中销售白酒开具增值税专用发票．收取不含税价款120 000元，另外收取包装物押金28 080元；销售啤酒开具普通发票，收取价税合计款175 500元，另外收取包装物押金37 440元。合同约定，丁商场于2014年11月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂时，可取回全部押金。
(5)用自产的白酒换取丙企业不含税价相等的原材料用于酿造白酒，已知换出白酒的市场不含税价36 000元，双方互开了增值税专用发票。同时用市场含税价为100 620元的自产红酒，换取了一家水泥厂的水泥，双方互开了增值税专用发票，当月将全部水泥投入本厂办公楼的维修。
(6)月末进行盘点时发现，因管理不善导致上月购进的原材料(已抵扣进项税额)霉烂变质，账面成本为8 800元。
(其他相关资料：上述相关票据均已经过比对认证)
要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
计算该企业当期应缴纳的增值税。

选项

答案计算该企业当期应缴纳的增值税=87380—1157=76323(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qg30777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

按征税对象的某种比例来划分不同的部分,并规定相应的税率,这种税率是超额累进税率。()

将课税对象的数额划分为不同的部分,按不同的部分规定不同的税率,对每个等级分别计算税额,这种税率称为()。

下列选项中,属于上市公司年度报告中包括的重要事项为()。

持票人为出票人的,对其前手无追索权；持票人为背书人的,对其后手无追索权。()

公司债券上市交易后,有下列()情形之一的,国务院证券监督管理机构可决定暂停公司债券上市交易。

汇票的保证不得附有条件,附有条件的,()。

购买国家重点建设债券取得的利息收入可以不缴企业所得税。()

根据我国个人所得税法的有关规定,个人所得税的纳税人不包括外国个人。()

今日幸为开宴。幸：

阅读《氓》中的一段诗句，回答问题：乘彼堍垣，以望复关。不见复关，泣涕涟涟。既见复关，载笑载言。尔卜尔筮，体无咎言。以尔车来，以我贿迁。将这段诗句中的“载笑载言”译成现代汉语。

治疗痰饮，以之为主的治则是

有轨机动车运送时，炸药和雷管不宜在同一列车上运送，如必须用同一列车运送时，装雷管与装炸药的车辆必须有(　　)隔开。

下列基层中，属于嵌锁型粒料基层的是()。

下列哪一项不属于幼儿园健康教育的目标？()

WhatpointdoesthestudentmakewhenhetalksaboutanexperimentconcerningNewton’sLawsofMotion?

Onlinesocialnetworksaremassivelyinfluential,yetweunderstandverylittleabouttheimpacttheyhaveonourbrains.Recent

WhichofthefollowingisNOTthereasonthatLisathinksRiceisqualifiedfortheposition?

中级经济法

中级会计专业技术资格

按征税对象的某种比例来划分不同的部分,并规定相应的税率,这种税率是超额累进税率。()

将课税对象的数额划分为不同的部分,按不同的部分规定不同的税率,对每个等级分别计算税额,这种税率称为()。

下列选项中,属于上市公司年度报告中包括的重要事项为()。

持票人为出票人的,对其前手无追索权；持票人为背书人的,对其后手无追索权。()

公司债券上市交易后,有下列()情形之一的,国务院证券监督管理机构可决定暂停公司债券上市交易。

汇票的保证不得附有条件,附有条件的,()。

购买国家重点建设债券取得的利息收入可以不缴企业所得税。()

根据我国个人所得税法的有关规定,个人所得税的纳税人不包括外国个人。()

今日幸为开宴。幸：

阅读《氓》中的一段诗句，回答问题：乘彼堍垣，以望复关。不见复关，泣涕涟涟。既见复关，载笑载言。尔卜尔筮，体无咎言。以尔车来，以我贿迁。将这段诗句中的“载笑载言”译成现代汉语。

治疗痰饮，以之为主的治则是

有轨机动车运送时，炸药和雷管不宜在同一列车上运送，如必须用同一列车运送时，装雷管与装炸药的车辆必须有( )隔开。

下列基层中，属于嵌锁型粒料基层的是()。

下列哪一项不属于幼儿园健康教育的目标？()

WhatpointdoesthestudentmakewhenhetalksaboutanexperimentconcerningNewton’sLawsofMotion?

Onlinesocialnetworksaremassivelyinfluential,yetweunderstandverylittleabouttheimpacttheyhaveonourbrains.Recent

WhichofthefollowingisNOTthereasonthatLisathinksRiceisqualifiedfortheposition?

有轨机动车运送时，炸药和雷管不宜在同一列车上运送，如必须用同一列车运送时，装雷管与装炸药的车辆必须有(　　)隔开。