甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生下列业务： (1)为生产免税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款2200元，增值税286元，委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得增值税专用发票。 (2)为生产

admin2020-11-20 109

问题甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生下列业务：
(1)为生产免税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款2200元，增值税286元，委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得增值税专用发票。
(2)为生产应税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为1357元，委托运输企业(增值税小规模纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)销售货物，收取不含税金额12000元，另收取包装费3503元。
(4)采取预收货款方式销售一批货物，不含税总价款150000元，当月预收60％的货款，其余部分下月收回，货物尚未发出。
(5)自产的一批货物因管理不善被盗，账目成本9000元，成本中外购比例占70％。
(6)销售自己使用过的2012年购入的固定资产，开具普通发票，取得价税合计金额28250元。已知：甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。要求：根据上述资料及增值税法律制度的规定，回答下列问题(涉及计算的列出算式，结果保留到小数点后两位，单位：元)。
计算甲企业当期应缴纳的增值税。

选项

答案甲企业当期应缴纳的增值税=5213-628=4585(元)。

解析

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国家需要重点扶持的高新技术企业，减按20％的税率征收企业所得税。()

企业的下列各项所得中，可以免征或减征企业所得税的有()。

根据《企业所得税法》的规定，下列关于企业特殊收入的确认说法中，正确的有()。

某生产企业生产经营活动中发生的下列利息支出，准予全额扣除的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产支出项目中，不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

在计算企业所得税应纳税所得额时，下列关于确定无形资产计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是()。

下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是()。

下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是()。

2个以上的自然人、法人或者其他组织可以组成一个联合体，以一个供应商的身份共同参加政府采购。()

境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的，可以放弃适用增值税零税率，选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后，24个月内不得再申请适用增值税零税率。()

男性，55岁，不明原因粘液脓血便半年，每天3—5次，量不多。查体：中度腹胀，肝脾未及，于左下腹扪及一质硬、较固定、不规则肿块，肠鸣音亢进。肛诊未发现异常。本患者最可能的诊断是

下列哪项指标尚不能够提示存在进行性血胸

根据我国现行规定，资本公积金包括()。

下列选项中，()是我国能源中长期发展规划的重要组成部分，也是我国中长期节能工作的指导性文件和节能项目建设的依据。

炼钢厂等重工业企业是夕阳产业，盈利情况不佳，一般用(　　)作为估价指标。

建立一个学习主题网站的顺序是()。

Lastyear’seconomyshouldhavewontheOscarforthebestpicture.Growthingrossdomesticproductwas4.1percents;profits

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某生产企业生产经营活动中发生的下列利息支出，准予全额扣除的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产支出项目中，不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

在计算企业所得税应纳税所得额时，下列关于确定无形资产计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是()。

下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是()。

下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是()。

2个以上的自然人、法人或者其他组织可以组成一个联合体，以一个供应商的身份共同参加政府采购。()

境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的，可以放弃适用增值税零税率，选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后，24个月内不得再申请适用增值税零税率。()

男性，55岁，不明原因粘液脓血便半年，每天3—5次，量不多。查体：中度腹胀，肝脾未及，于左下腹扪及一质硬、较固定、不规则肿块，肠鸣音亢进。肛诊未发现异常。本患者最可能的诊断是

下列哪项指标尚不能够提示存在进行性血胸

根据我国现行规定，资本公积金包括()。

下列选项中，()是我国能源中长期发展规划的重要组成部分，也是我国中长期节能工作的指导性文件和节能项目建设的依据。

炼钢厂等重工业企业是夕阳产业，盈利情况不佳，一般用( )作为估价指标。

建立一个学习主题网站的顺序是()。

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炼钢厂等重工业企业是夕阳产业，盈利情况不佳，一般用(　　)作为估价指标。