甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生下列业务： (1)为生产免税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款2200元，增值税286元，委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得增值税专用发票。 (2)为生产

admin2020-11-20 51

问题甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生下列业务：
(1)为生产免税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款2200元，增值税286元，委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得增值税专用发票。
(2)为生产应税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为1357元，委托运输企业(增值税小规模纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)销售货物，收取不含税金额12000元，另收取包装费3503元。
(4)采取预收货款方式销售一批货物，不含税总价款150000元，当月预收60％的货款，其余部分下月收回，货物尚未发出。
(5)自产的一批货物因管理不善被盗，账目成本9000元，成本中外购比例占70％。
(6)销售自己使用过的2012年购入的固定资产，开具普通发票，取得价税合计金额28250元。已知：甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。要求：根据上述资料及增值税法律制度的规定，回答下列问题(涉及计算的列出算式，结果保留到小数点后两位，单位：元)。
计算甲企业当期应缴纳的增值税。

选项

答案甲企业当期应缴纳的增值税=5213-628=4585(元)。

解析

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企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的有()。

企业的下列各项所得中，可以免征或减征企业所得税的有()。

根据《企业所得税法》的规定，下列关于企业特殊收入的确认说法中，正确的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产支出项目中，不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

甲、乙发生合同纠纷，继而对双方事先签订的仲裁协议的效力发生争议。甲提请丙仲裁委员会确认仲裁协议有效，乙提请丁人民法院确认仲裁协议无效。根据《仲裁法》的规定，下列表述中，正确的是()。

境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的，可以放弃适用增值税零税率，选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后，24个月内不得再申请适用增值税零税率。()

精密孔的挤光和滚压工艺中，拉挤适用于长径比L／D＞(　　　　　)的深孔加工。

关于骨骼肌兴奋与收缩的描述，正确的是

最可能的诊断为根据体格检查确定病变节段为

男性，20岁，受凉后突发寒战、高热3天，右下胸痛，咳铁锈色痰，胸片发现右下肺大片阴影，最有可能的诊断是

最有效缓解心绞痛的药物是()

()属于不作为义务。[2007年11月二级真题]

预制板连接要牢靠，预制板搁置在砖墙上时，支承长度不应小于()。

Accordingtothetalk,whatisthepricesystemprimarilyrelatedto?

中级经济法

中级会计专业技术资格

企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的有()。

企业的下列各项所得中，可以免征或减征企业所得税的有()。

根据《企业所得税法》的规定，下列关于企业特殊收入的确认说法中，正确的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产支出项目中，不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

甲、乙发生合同纠纷，继而对双方事先签订的仲裁协议的效力发生争议。甲提请丙仲裁委员会确认仲裁协议有效，乙提请丁人民法院确认仲裁协议无效。根据《仲裁法》的规定，下列表述中，正确的是()。

境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的，可以放弃适用增值税零税率，选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后，24个月内不得再申请适用增值税零税率。()

精密孔的挤光和滚压工艺中，拉挤适用于长径比L／D＞( )的深孔加工。

关于骨骼肌兴奋与收缩的描述，正确的是

最可能的诊断为根据体格检查确定病变节段为

男性，20岁，受凉后突发寒战、高热3天，右下胸痛，咳铁锈色痰，胸片发现右下肺大片阴影，最有可能的诊断是

最有效缓解心绞痛的药物是()

()属于不作为义务。[2007年11月二级真题]

预制板连接要牢靠，预制板搁置在砖墙上时，支承长度不应小于()。

Accordingtothetalk,whatisthepricesystemprimarilyrelatedto?

精密孔的挤光和滚压工艺中，拉挤适用于长径比L／D＞(　　　　　)的深孔加工。