甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生下列业务： (1)为生产免税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款2200元，增值税286元，委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得增值税专用发票。 (2)为生产

admin2020-11-20 101

问题甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生下列业务：
(1)为生产免税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款2200元，增值税286元，委托运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得增值税专用发票。
(2)为生产应税产品购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为1357元，委托运输企业(增值税小规模纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)销售货物，收取不含税金额12000元，另收取包装费3503元。
(4)采取预收货款方式销售一批货物，不含税总价款150000元，当月预收60％的货款，其余部分下月收回，货物尚未发出。
(5)自产的一批货物因管理不善被盗，账目成本9000元，成本中外购比例占70％。
(6)销售自己使用过的2012年购入的固定资产，开具普通发票，取得价税合计金额28250元。已知：甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。要求：根据上述资料及增值税法律制度的规定，回答下列问题(涉及计算的列出算式，结果保留到小数点后两位，单位：元)。
计算甲企业当期应缴纳的增值税。

选项

答案甲企业当期应缴纳的增值税=5213-628=4585(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qgV0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的有()。

企业的下列各项所得中，可以免征或减征企业所得税的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产支出项目中，不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。

2个以上的自然人、法人或者其他组织可以组成一个联合体，以一个供应商的身份共同参加政府采购。()

纳税人一经放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。()

运用计划评审技术包括哪几个基本步骤?

标志和谈之门被国民党全部关闭、国共关系彻底破裂的是()

国家最高权力机关将本应由它制定的某一方面法律的立法权，授予国家最高行政机关即国务院行使，此种立法是()。

上述报关活动中涉及的各家企业，属于报关活动相关人的是()。在加工过程中产生的边角料，企业可以按照()处理。

下列关于耕地占用税的表述中，不正确的是()。

2015年，吴锦泉、张宝艳、秦艳友、郎平、屠呦呦、阎肃、徐立平、莫振高、官东、买买提江．吾买尔、王宽等人被评为感动中国10大人物，在这10位当中，让你印象最深的人是谁?为什么?

不允许出现重复字段值的索引是(　　)。

在标准ASCII码表中，已知英文字母I的ASCII码是01001001，英文字母F的ASCII码是

中级经济法

中级会计专业技术资格

企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的有()。

企业的下列各项所得中，可以免征或减征企业所得税的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列资产支出项目中，不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。

2个以上的自然人、法人或者其他组织可以组成一个联合体，以一个供应商的身份共同参加政府采购。()

纳税人一经放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。()

运用计划评审技术包括哪几个基本步骤?

标志和谈之门被国民党全部关闭、国共关系彻底破裂的是()

国家最高权力机关将本应由它制定的某一方面法律的立法权，授予国家最高行政机关即国务院行使，此种立法是()。

上述报关活动中涉及的各家企业，属于报关活动相关人的是()。在加工过程中产生的边角料，企业可以按照()处理。

下列关于耕地占用税的表述中，不正确的是()。

2015年，吴锦泉、张宝艳、秦艳友、郎平、屠呦呦、阎肃、徐立平、莫振高、官东、买买提江．吾买尔、王宽等人被评为感动中国10大人物，在这10位当中，让你印象最深的人是谁?为什么?

不允许出现重复字段值的索引是( )。

在标准ASCII码表中，已知英文字母I的ASCII码是01001001，英文字母F的ASCII码是

不允许出现重复字段值的索引是(　　)。