某货运公司为增值税一般纳税人，主营业务为货物运输及仓储，其中仓储业务选择简易计税方法。2019年5月，货运公司租入一幢房产作为公司行政办公楼，年租金65．4万元，于当月支付一年的租金，取得增值税专用发票栽明：金额60万元，税额5．4万元。为使该房产满足办公

admin2022-07-25 87

问题某货运公司为增值税一般纳税人，主营业务为货物运输及仓储，其中仓储业务选择简易计税方法。2019年5月，货运公司租入一幢房产作为公司行政办公楼，年租金65．4万元，于当月支付一年的租金，取得增值税专用发票栽明：金额60万元，税额5．4万元。为使该房产满足办公要求，货运公司自行采购材料委托装修公司对该房产进行改建，改建所采购的材料于2019年5月结算，取得增值税专用发票合计载明：金额58．4万元，税额7．592万元。2019年5月，货运公司支付装修公司建筑服务费，取得增值税专用发票载明：金额10万元，税额0．3万元。假定取得的增值税专用发票均选择用于申报抵扣，公司的货物运输业务和仓储业务的销售额比例为8：2。
根据上述资料，回答下列问题：
2019年5月采购的用于改建材料的进项税额应如何抵扣?金额为多少万元?(保留小数点后两位。)

选项

答案采购的材料可以一次性抵扣进项税，5月份可以抵扣的进项税额=7．592×8÷10=6．07(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qqag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

某企业取得土地2000平方米，由于土地使用证还没有核发，所以企业自己申报的土地面积是1910平方米，则企业的行为属于(　　)。

根据《个体工商户个人所得税计税办法》规定，计算个体工商户个人所得税的计税依据为纳税人在每一纳税年度的收入总额减除(　　)后的余额。

某纳税人2002年5月18日开业，2003年1月申报缴纳2002年度企业所得税10万元，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为(　　)。

税务检查权具体包括(　　)。

个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有(　　)。

下列企业境外所得已纳税额的抵扣方法正确的有(　　)。

注册税务师应按其代理职责履行义务并承担的法律责任包括(　　)。

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有(　　)。

注册税务师审核下列业务时，应指导企业缴纳土地增值税的是()。

管理活动必须遵循客观规律以及人的心理活动，尤其是——活动的规律。

对比剂的引入方法，错误的是

符合医学伦理学研究的是

黄芪的功效有（　　）。

按照我国有关的法律规定，遗产继承的第一顺序继承人为：

三衙三帅

Dogsreallyareourbestfriends,accordingtoaSwedishstudythatsayscanineownershipcouldreduceheartdisease.Astudyo

Todaywetakeforgrantedthatthemailwillbedelivereddailyatour【S1】______door.Butmanyyearsagoitmight

涉税服务实务

税务师职业资格

某企业取得土地2000平方米，由于土地使用证还没有核发，所以企业自己申报的土地面积是1910平方米，则企业的行为属于( )。

根据《个体工商户个人所得税计税办法》规定，计算个体工商户个人所得税的计税依据为纳税人在每一纳税年度的收入总额减除( )后的余额。

某纳税人2002年5月18日开业，2003年1月申报缴纳2002年度企业所得税10万元，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为( )。

税务检查权具体包括( )。

个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有( )。

下列企业境外所得已纳税额的抵扣方法正确的有( )。

注册税务师应按其代理职责履行义务并承担的法律责任包括( )。

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有( )。

注册税务师审核下列业务时，应指导企业缴纳土地增值税的是()。

管理活动必须遵循客观规律以及人的心理活动，尤其是——活动的规律。

对比剂的引入方法，错误的是

符合医学伦理学研究的是

黄芪的功效有（ ）。

按照我国有关的法律规定，遗产继承的第一顺序继承人为：

三衙三帅

Dogsreallyareourbestfriends,accordingtoaSwedishstudythatsayscanineownershipcouldreduceheartdisease.Astudyo

Todaywetakeforgrantedthatthemailwillbedelivereddailyatour【S1】______door.Butmanyyearsagoitmight

某企业取得土地2000平方米，由于土地使用证还没有核发，所以企业自己申报的土地面积是1910平方米，则企业的行为属于(　　)。

根据《个体工商户个人所得税计税办法》规定，计算个体工商户个人所得税的计税依据为纳税人在每一纳税年度的收入总额减除(　　)后的余额。

某纳税人2002年5月18日开业，2003年1月申报缴纳2002年度企业所得税10万元，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为(　　)。

税务检查权具体包括(　　)。

个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有(　　)。

下列企业境外所得已纳税额的抵扣方法正确的有(　　)。

注册税务师应按其代理职责履行义务并承担的法律责任包括(　　)。

下列关于分摊率计算调整账务处理，说法正确的有(　　)。

黄芪的功效有（　　）。