关于证券公司内部控制，下列说法正确的是 ( )

admin2013-11-07 47

问题关于证券公司内部控制，下列说法正确的是 ( )

选项 A、内部控制要保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
B、内部控制要防范经营风险和道德风险
C、证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别
D、证券公司部门和岗位的设置应当相互独立，互不影响

答案A,B,C

解析证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离。证券公司中承担内部控制、监督、检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。

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证券基础知识

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