2. 财经
  3. 某食品加工企业为增值税一般纳税人， 2018年8月发生以下业务： (1)购进货物取得增值税专用发票注明价款50 000元，税额8 000元；发生运费2 000元，取得运输企业开具的运费增值税专用发票： 借：库存商品 52 200 应交税费—

某食品加工企业为增值税一般纳税人， 2018年8月发生以下业务： (1)购进货物取得增值税专用发票注明价款50 000元，税额8 000元；发生运费2 000元，取得运输企业开具的运费增值税专用发票： 借：库存商品 52 200 应交税费—

admin2019-11-06  32
问题 某食品加工企业为增值税一般纳税人， 2018年8月发生以下业务：
(1)购进货物取得增值税专用发票注明价款50 000元，税额8 000元；发生运费2 000元，取得运输企业开具的运费增值税专用发票：
借：库存商品    52 200
    应交税费——应交增值税(进项税额)    8 000
    贷：银行存款    60 200
(2)销售货物开具普通发票销售额合计700 000元；
(3)出租设备取得不含增值税收入100 000元。
问题：
根据上述计算的应缴税款，编制该企业计提和缴纳增值税的会计分录。
选项
答案①销售货物，计算本期应纳增值税： 借：银行存款 700 000 贷：主营业务收入 603 448．28 应交税费——应交增值税(销项税额) 96 551．72 ②提供租赁业务： 借：银行存款 116 000 贷：其他业务收入 100000 应交税费——应交增值税(销项税额) 16 000 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 104 351．72 贷：应交税费——未交增值税 104 351．72 ③实际缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 104 351．72 贷：银行存款 104 351．72
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rIag777K
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)