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李先生和太太张女士都是收入很高的IT行业人员,目前有一个7岁的孩子。李先生和太太准备近两年买一套高档别墅,并在11年后退休,同时为孩子准备一笔教育基金。另外,他们还有其他一些家庭目标需要进行规划。以下是李先生的家庭情况和理财目标等信息。 一、案例成员 四
李先生和太太张女士都是收入很高的IT行业人员,目前有一个7岁的孩子。李先生和太太准备近两年买一套高档别墅,并在11年后退休,同时为孩子准备一笔教育基金。另外,他们还有其他一些家庭目标需要进行规划。以下是李先生的家庭情况和理财目标等信息。 一、案例成员 四
admin
2009-11-26
39
问题
李先生和太太张女士都是收入很高的IT行业人员,目前有一个7岁的孩子。李先生和太太准备近两年买一套高档别墅,并在11年后退休,同时为孩子准备一笔教育基金。另外,他们还有其他一些家庭目标需要进行规划。以下是李先生的家庭情况和理财目标等信息。
一、案例成员
四、理财目标
1.建立家庭应急基金,满足可能出现的紧急支出需要;
2.近两年购买250万元的别墅;
3.孩子满18岁时,即11年后,为孩子准备100万元的教育基金;
4.45岁退休时,即11年后,准备200万元养老金;
5.其它可能目标:赡养父母、换车、增加购车、旅游休闲等等。
五、假设条件
1.通货膨胀及日常生活支出年均增长率:3%;
2.退休前本人及配偶收入的年均增长率:10%;
3.子女教育及退休基金年均收益率:10%;
4.财富积累投资的年均收益率:10%;
5.房产预期年均增值率:3%。
根据相关假设,张女士每年工资收入增长10%。那么( )年后,张女士选择兼职方式比选择全职更有利。
选项
A、3
B、4
C、5
D、6
答案
D
解析
张女士现在工资为12000元,为了不达到劳务报酬畸高,兼职月收入应保持在25000元以下[20000/(1-20%)];如果按工资、薪金计算,张女士目前适用的是20%税率,速算扣除数为375,为了保证不进入更高的累进税率,其收入应保持在22000元以下(20000+2000)。假设X满足大于12000元,小于22000元的条件,那么可以得出方程:X(1-20%)×20%=(X-2000)×20%-375。可得,X=19375(元)。设n年以后,张女士选择兼职方式,那么,12000×(1+10%)n=19375。可得,n=5.03(年)。向后取整,因此六年后,张女士选择兼职方式比选择全职更有利。六年后,张女士月收入=12000×(1+10%)6=21258.73(元)。兼职方式下,张女士每月应纳个人所得税税额=21258.73×(1-20%)×20%=3401.40(元);全职方式下,张女士每月应纳个人所得税税额=(21258.73-2000)×20%-275=3576.75(元)。因此,第六年,张女士选择兼职方式,每月可节税175.35元(3576.75-3401.40)。
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国际金融理财师(CFP)
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