首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年11月份和12月份的生产经营情况如下: (1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运增值税专用发票上注明运费12万元。
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年11月份和12月份的生产经营情况如下: (1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运增值税专用发票上注明运费12万元。
admin
2015-08-16
38
问题
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年11月份和12月份的生产经营情况如下:
(1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运增值税专用发票上注明运费12万元。
(2)11月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人,取得收入28.08万元,出口发动机80台,取得销售额200万元。
(3)12月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,并取得运输业增值税专用发票。
(4)12月进口两台机械设备,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元,从海关运往企业所在地支付运输费4万元。
(5)12月国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元,并取得运输业增值税专用发票,当月将30%用于企业基建工程。
(6)12月从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件,取得废旧物资回收经营单位开具的税务机关监制的普通发票,注明金额90万元。
(7)12月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定12月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2 340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。
(8)12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元。
(9)12月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其移送企业下设的汽车维修厂进行碰撞实验,企业和维修厂位于同一市区,市场上无B型小轿车销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②生产销售的小轿车适用消费税率12%;③B型小轿车成本利润率8%;④城市维护建设税税率7%;⑤教育费附加税率3%;⑥退税率13%;⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据以上资料,回答,每问需计算出合计数。
计算企业12月份国内购进原材料和运费可抵扣的进项税额。
选项
答案
12月份购进原材料和运费可抵扣的进项税额=(51+12×11%)×(1-30%)=36.62(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rXHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
案例: 甲公司于2021年10月10日通过拍卖方式拍得位于北京郊区的一块工业建设用地;2021年10月15日,甲公司与北京市土地管理部门签订《建设用地使用权出让合同》;2021年10月21日,甲公司缴纳全部土地出让金;2021年11月5日,甲公司办理完毕
甲、乙两公司的住所地分别位于北京和海口,甲公司向乙公司购买一批海南产香蕉,3个月后交货,但合同对于履行地点以及价款均无明确约定,双方也未能就有关内容达成补充协议,按照合同相关条款或者交易习惯也无法确定。根据合同法律制度的规定,下列关于合同履行价格的表述中,
根据物权法律制度的规定,下列各项中,属于添附的有()。
案例: 2015年3月2日,甲将其生产的一批价值30万元的设备寄存于乙的仓库,寄存期限截至2015年4月30日。3月5日,甲将该批设备抵押给债权人A公司,双方签订了书面抵押合同,但未办理抵押登记。3月9日,,乙向丙谎称该批设备属于自己,以35万元的价格将
根据代理法律制度的规定,下列行为中,可以由他人代理实施的是()。
下列关于代理与行纪的表述中,不正确的是()。
税收保全措施是税收强制执行措施的必要前提,税收强制执行措施是税收保全措施的必然结果。()
税收立法程序通常包括的阶段有()
在税务行政复议期间,可以停止执行税务具体行政行为的情形有()。
随机试题
试述唐王朝民族政策的意义。
下列语句函数的定义中,正确的是()。
建筑桩基中引起桩周土沉降大于桩沉降时,应考虑桩侧负摩擦力对桩基承载力和沉降的影响是()。
描绘达.芬奇作品《蒙娜丽莎》的大体形象。
30年来,我们逐步懂得了,必要时的让步不是服软、怕输,让步也是一种力量的显示,真正强大的国家必须具有收放自如的__________。填入划横线部分最恰当的一项是()。
某地收取手机费的标准是:每月打电话不超过30分钟,每分钟收费5角;如果超出30分钟,超出部分按每分钟7角收费。已知某月甲比乙多交了3元3角的手机费,则该月甲、乙两人共打了多少分钟?()
下列行为中,属于滥用代理权的有()。(2012年多选47)
结构化分析方法是最典型的分析方法,它需要借助于大量的工具来描述分析的结果,下面不属于结构化分析工具的是______。
在软件生存周期内,___________不属于构成软件配置管理项的内容。
NotsinceHarryTrumanseizedAmerica’ssteelmillsin1952ratherthanallowastriketoimperiltheconductoftheKoreanWar
最新回复
(
0
)