首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年11月份和12月份的生产经营情况如下: (1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运增值税专用发票上注明运费12万元。
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年11月份和12月份的生产经营情况如下: (1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运增值税专用发票上注明运费12万元。
admin
2015-08-16
43
问题
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年11月份和12月份的生产经营情况如下:
(1)11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运增值税专用发票上注明运费12万元。
(2)11月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人,取得收入28.08万元,出口发动机80台,取得销售额200万元。
(3)12月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,并取得运输业增值税专用发票。
(4)12月进口两台机械设备,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元,从海关运往企业所在地支付运输费4万元。
(5)12月国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元,并取得运输业增值税专用发票,当月将30%用于企业基建工程。
(6)12月从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件,取得废旧物资回收经营单位开具的税务机关监制的普通发票,注明金额90万元。
(7)12月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定12月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2 340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。
(8)12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元。
(9)12月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其移送企业下设的汽车维修厂进行碰撞实验,企业和维修厂位于同一市区,市场上无B型小轿车销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②生产销售的小轿车适用消费税率12%;③B型小轿车成本利润率8%;④城市维护建设税税率7%;⑤教育费附加税率3%;⑥退税率13%;⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据以上资料,回答,每问需计算出合计数。
计算企业12月份国内购进原材料和运费可抵扣的进项税额。
选项
答案
12月份购进原材料和运费可抵扣的进项税额=(51+12×11%)×(1-30%)=36.62(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rXHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据合同法律制度的规定,下列关于保证合同性质的表述中,正确的有()。
下列各项中,可以成为法律关系客体的有()。
案例: 2015年3月2日,甲将其生产的一批价值30万元的设备寄存于乙的仓库,寄存期限截至2015年4月30日。3月5日,甲将该批设备抵押给债权人A公司,双方签订了书面抵押合同,但未办理抵押登记。3月9日,,乙向丙谎称该批设备属于自己,以35万元的价格将
案例: 2015年3月2日,甲将其生产的一批价值30万元的设备寄存于乙的仓库,寄存期限截至2015年4月30日。3月5日,甲将该批设备抵押给债权人A公司,双方签订了书面抵押合同,但未办理抵押登记。3月9日,,乙向丙谎称该批设备属于自己,以35万元的价格将
案例: 2015年3月2日,甲将其生产的一批价值30万元的设备寄存于乙的仓库,寄存期限截至2015年4月30日。3月5日,甲将该批设备抵押给债权人A公司,双方签订了书面抵押合同,但未办理抵押登记。3月9日,,乙向丙谎称该批设备属于自己,以35万元的价格将
甲是乙公司的采购员,已离职。丙公司是乙公司的客户,已被告知甲离职的事实,但当甲持乙公司盖章的空白合同书,以乙公司的名义与丙公司洽购100吨白糖时,丙公司仍与其签订了买卖合同。之后,丙公司催告乙公司自接到通知之日起30日内对该合同予以追认。根据代理法律制度的
案例: 2018年10月12日,甲医院向乙公司承租呼吸机10台,双方签订书面合同,约定:租期3个月,每台租金12000元,全部租金120000元于租期届满时一次性支付。双方未约定租赁期间的维修事项。 2018年11月11日,1台呼吸机在正常使用的情况下
陈某向李某借款100万元,并签订了借款合同。张某向李某单方面提交了保证书,李某接收且未提出异议。该保证书未约定保证方式,也未约定保证的范围。借款到期后,陈某无力清偿借款本息。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
税收征管法及其实施细则规定,纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应首先持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记,然后再向工商行政管理机关办理注销工商登记。()
随机试题
可进行膀胱镜检查适用于
根据2014年实施的《消费者权益保护法》,为了保护消费者网络购物,经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品,消费者有权自收到商品之日起7日内退货,且无需说明理由。但该法同时规定了例外情形。这些除外商品包括:()
某15层建筑的梁板式筏基底板,如图所示。采用C35级混凝土,ft=1.57N/mm2:筏基底面处相应于荷载效应基本组合的地基土平均净反力设计值p=280kPa。提示:计算时取as=60。假定:筏板厚度取450mm。试问,进行筏板斜截面受剪切承载力计
某公司以一栋价值450万元的办公楼作抵押分别向甲银行和乙银行贷款200万元,与甲银行签订的抵押合同在2010年4月12日签订,20日办理登记手续;与乙银行签订的抵押合同在2010年4月15日签订,并在当日办理登记手续。后来该公司无力还债,甲银行和乙银行行使
确认费用的方法包括()。
统计违法案件查处工作的最后一个环节是结案,在下列情况中,不能办理结案手续的是()。
注视打开的电灯几分钟后闭上眼睛,眼前会产生一片黑背景,黑背景中间有—电灯的光亮形状,这就是()。
Thewaypeopleholdtothebeliefthatafun-filled,painfreelifeequalshappinessactuallyreducestheirchancesofeverattai
编写如下程序:DimnumAsInteger,rAsInteger,nAsInteger,iAsInteger,arr(5)AsIntegerPrivateSubCommandl_Click()
Anewstudyofthebrainishelpingscientistsbetterunderstandhowhumansprocesslanguage.Oneofthepatientsisawomanwit
最新回复
(
0
)