首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某大型百货商场为增值税一般纳税人,2012年4月份发生如下业务: (1)零售金银首饰取得含税销售额12万元,已扣减以旧换新旧金银首饰价格4万元。 (2)商场超市销售蔬菜取得零售收入3万元,销售水果取得零售收入5万元,销售其他食品取得含税销售收入60万元。
某大型百货商场为增值税一般纳税人,2012年4月份发生如下业务: (1)零售金银首饰取得含税销售额12万元,已扣减以旧换新旧金银首饰价格4万元。 (2)商场超市销售蔬菜取得零售收入3万元,销售水果取得零售收入5万元,销售其他食品取得含税销售收入60万元。
admin
2014-04-01
13
问题
某大型百货商场为增值税一般纳税人,2012年4月份发生如下业务:
(1)零售金银首饰取得含税销售额12万元,已扣减以旧换新旧金银首饰价格4万元。
(2)商场超市销售蔬菜取得零售收入3万元,销售水果取得零售收入5万元,销售其他食品取得含税销售收入60万元。
(3)商场家电部以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项5月15日收回,商场本月15日收到约定款项后,按全额开具了防伪税控系统增值税专用发票;还以旧换新销售家电,实际收到零售收入90万元,已扣减旧货物收购价格5万元。
(4)商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)服装,按本月按代销零售收人的3%向委托方收取手续费1.8万元。
(5)进货取得增值税专用发票上注明销售额290万元,从小规模生产企业处购买商品,取得税务机关代开的专用发票和普通发票上注明的销售额分别为80万元、30万元;商场超市外购免税农产品,收购凭证上注明收购价格6万元。
(6)五一劳动节前将经销的小家电发给员工每人一件,购进成本共计12万元,零售价共计15万元;又向某孤儿院赠送童装一批,上年购进时成本l万元,零售价1.5万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算该企业当月进项税转出额。
选项
答案
该企业当月进项税转出额=12×17%=2.04(万元)
解析
将购进的货物用于集体福利和个人消费,其进项税额不得抵扣,按购进成本转出已抵扣的进项税额。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rcTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
(2015年)根据合同法律制度的规定,下列关于委托合同的表述中,正确的是()。
(2020年)根据合同法律制度的规定,下列关于承诺的表述中。正确的是()。
(2013年)甲公司与乙公司签订建设工程施工合同,由乙公司承建甲公司的办公楼,但乙公司并无相应的建筑施工企业资质。工程竣工后,经验收合格。根据合同法律制度的规定,下列表述中正确的是()。
2020年5月5日,甲公司因中标一项桥梁工程向乙公司订制一批特种水泥预制构件。双方在合同中约定:图纸和钢筋由甲公司提供;水泥由乙公司提供;加工费为150万元,甲公司预付50万元;交货日期为2020年9月1日;交付地点为甲公司的工地。合同签订后,甲公司签发了
甲供应商与乙销售商的下列约定中,不属于垄断协议的是()。
风顺科技是一家在深圳证券交易所上市的网络技术服务公司。2020年7月初,风顺科技拟与A公司签订一项技术服务合同,合同金额约3.5亿元。经过谈判,双方于7月15日就合同主要条款达成一致并签署合作意向书。 7月8日,市场出现关于风顺科技即将签署重大交易合同的
企业被依法撤销的,应当自政府有关部门决定之日起一定期限内由所出资企业向原产权登记机关申办注销产权登记。该期限为()。
2019年4月1日,甲汽车生产公司向乙公司借款3000万元,双方签订借款合同约定:借款期限1年,借款年利率10%,逾期年利率15%,借款方违约,须以借款本金为基数承担日0.2%0的违约金(按365天计,折算成年违约金为7.3%)。 为担保借款,甲公司将其
根据印花税暂行条例的规定,纳税人应该缴纳印花税的合同有()。
我国现行税法规定,纳税人以划拨方式取得土地使用权,经批准转让房地产时,由房地产转让者补交契税。()
随机试题
行政行为撤销的条件有()。
A.条件(1)充分,但条件(2)不充分B.条件(2)充分,但条件(1)不充分C.条件(1)和(2)单独都不充分,但条件(1)和条件(2)联合起来充分D.条件(1)充分,条件(2)也充分E.条件(1)和条件(2)单独都不充分,条件(1)和条件(2)联
呼吸衰竭行无创正压通气应具备的基本条件中,不符合的是
造血基质细胞包括_______、_______、_______和_______等。
发行人的财务独立是指以下( )内容。
甲公司以及与甲公司发生交易的以下公司均为增值税一般纳税人,销售或进口货物适用的增值税税率均为17%,以下事项中销售价格均不含增值税。甲公司2016年发生如下经济业务:(1)1月1日,甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售商品,成本为90万元(未计提存货
野柳风景区有着千奇百怪的瑰丽景象,它属于()。
关于弗洛伊德提出的人格结构理论说法错误的是()
Tomostofus,nuclearisanall-or-nothingword.Nuclearwarisunthinkable.Nuclearweaponsmustneverbeused.Nuclearpower
Ifwelookateducationinourownsociety,weseetwosharplydifferentfactors.Firstofall,thereistheoverwhelmingmajori
最新回复
(
0
)