A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

admin2021-04-16 53

问题 A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下：
(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。
(2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60％，次月收回30％，再次月收回8％，另外2％为坏账。
(3)进货成本为5元／件，50％当期付现，50％下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10％加1000件。月初的实际存货为4000件，月初应付账款余额为77500元。
(4)1月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用需当月用现金支付。
(5)预计1月份将购置设备一台，支出150000元，需当月付款。
(6)1月份预交所得税20000元。
(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50000元。
要求：
计算1月份预计借款额。

选项

答案期末现金余额=50000+88350=138350(元)，借款额=140000(元)。

解析

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A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

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下列股利理论中，支持“低现金股利有助于实现股东利益最大化目标”观点的是()。

采用随机模型确定目标现金余额时，计算现金回归线的各项参数包括()。

在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为()。

持有过量现金可能导致的不利后果是()。

某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为()天。

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

某公司资产总额为9000万元，其中永久性流动资产为2400万元，波动性流动资产为1600万元。该公司长期资金来源金额为8100万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于()。

一般透水性路面砖厚度不得小于：[2010—011]

风邪的性质和致病特征是

分度头蜗杆副的啮合间隙会影响分度精度。()

患儿女，4个月。发热3天，抽搐1次入院。体检颈部略有抵抗，前囟饱满，脑脊液检查示白细胞数为1000×106／L，中性粒细胞90％，此患儿最可能的诊断为

可出现血液中抗壁细胞抗体阳性的疾病是

我国银行间人民币对外汇即期竞价交易采用的方式是()。

案例十二：王先生和李先生是同事，两人每月工资均为2000元。王先生年终奖为5850元，李先生年终奖为6100元。根据案例十二，回答下列题目：关于王先生和李先生年终奖所得纳税的说法，错误的是(　　)。

市净率与市盈率相比，前者通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注；后者通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视。()

I______gotherethisMorning,soIstayedhome.

December13th,2005DearSirs,Iamveryhappytoapplyforthepositionofsecretary,whichyouadvertisedinChinaDaily

A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

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下列股利理论中，支持“低现金股利有助于实现股东利益最大化目标”观点的是()。

采用随机模型确定目标现金余额时，计算现金回归线的各项参数包括()。

在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为()。

持有过量现金可能导致的不利后果是()。

某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为()天。

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

某公司资产总额为9000万元，其中永久性流动资产为2400万元，波动性流动资产为1600万元。该公司长期资金来源金额为8100万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于()。

一般透水性路面砖厚度不得小于：[2010—011]

风邪的性质和致病特征是

分度头蜗杆副的啮合间隙会影响分度精度。()

患儿女，4个月。发热3天，抽搐1次入院。体检颈部略有抵抗，前囟饱满，脑脊液检查示白细胞数为1000×106／L，中性粒细胞90％，此患儿最可能的诊断为

可出现血液中抗壁细胞抗体阳性的疾病是

我国银行间人民币对外汇即期竞价交易采用的方式是()。

案例十二：王先生和李先生是同事，两人每月工资均为2000元。王先生年终奖为5850元，李先生年终奖为6100元。根据案例十二，回答下列题目：关于王先生和李先生年终奖所得纳税的说法，错误的是( )。

市净率与市盈率相比，前者通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注；后者通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视。()

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案例十二：王先生和李先生是同事，两人每月工资均为2000元。王先生年终奖为5850元，李先生年终奖为6100元。根据案例十二，回答下列题目：关于王先生和李先生年终奖所得纳税的说法，错误的是(　　)。