光明家具公司为增值税一般纳税人。2014年2月,该公司发生以下经济业务: (1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货物运输业增值税专用发票注明运费金额为1万

admin2016-12-22  28

问题 光明家具公司为增值税一般纳税人。2014年2月,该公司发生以下经济业务:
(1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货物运输业增值税专用发票注明运费金额为1万元;
(2)从林场直接购进用于生产家具的原木一批,收购凭证上注明收购价款20万元,料已入库;
(3)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续;
(4)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元;
(5)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元,并收取优质费2万元。
要求:
计算该公司2月份增值税销项税额;

选项

答案2月份销项税额=(93.6+2)÷(1+17%)×17%=13.89(万元)

解析
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