光明家具公司为增值税一般纳税人。2014年2月，该公司发生以下经济业务： (1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元，运输单位开具的货物运输业增值税专用发票注明运费金额为1万

admin2016-12-22 42

问题光明家具公司为增值税一般纳税人。2014年2月，该公司发生以下经济业务：
(1)从甲企业购入用于生产家具的板材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元，运输单位开具的货物运输业增值税专用发票注明运费金额为1万元；
(2)从林场直接购进用于生产家具的原木一批，收购凭证上注明收购价款20万元，料已入库；
(3)外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续；
(4)进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格8万元，已纳关税1万元；
(5)销售家具一批，取得销售额(含增值税)93．6万元，并收取优质费2万元。
要求：
计算该公司2月份增值税销项税额；

选项

答案2月份销项税额＝(93．6+2)÷(1+17％)×17％＝13．89(万元)

解析

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中级经济法

中级会计专业技术资格

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中级经济法

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根据《合同法》的规定，在合同的履行中，债务人可以将标的物提存的情形有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的是(　)。

对仲裁裁决当事人提出证据证明有依法应撤销情况的,可在裁决书送达之日起()内,向有关法院申请撤销裁决。

根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列各项中，属于合营企业解散原因的有()。

甲股份公司注册资本为2000万元,公司现有法定公积金800万元,任意公积金400万元。现甲公司拟以公积金700万元转为公司资本,进行增资派股。甲公司的股东提出有关建议,下述各项不符合《公司法》规定的有()。

《资源税暂行条例》规定，纳税人开采或者生产应税产品销售的，以()为课税数量。

纳税人销售或进口下列货物，适用增值税税率13%的有()。

一般纳税人销售自己使用过的固定资产，按简易办法依4％征收率减半征收增值税。()

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对于血压和中心静脉压降低的休克病人，最有效的治疗措施是

施工现场使用的安全网，采购时必须在________的监督下进行抽样检测。()

干粉灭火剂的主要成分是碳酸氢钠和少量的防潮剂硬脂酸镁及滑石粉等。其中，起主要灭火作用的基本原理是()。

最基本的防御机制是()。

唯物辩证法的总特征是()。

某地区家庭按人均收入水平分组资料如表2—22所示。计算：(1)众数和中位数；(2)平均差系数；(3)标准差系数。[首都经济贸易大学2007研]

下列关于操作查询的叙述中，错误的是()。

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中级经济法

中级会计专业技术资格

根据《合同法》的规定，在合同的履行中，债务人可以将标的物提存的情形有()。

根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的是( )。

对仲裁裁决当事人提出证据证明有依法应撤销情况的,可在裁决书送达之日起()内,向有关法院申请撤销裁决。

根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列各项中，属于合营企业解散原因的有()。

甲股份公司注册资本为2000万元,公司现有法定公积金800万元,任意公积金400万元。现甲公司拟以公积金700万元转为公司资本,进行增资派股。甲公司的股东提出有关建议,下述各项不符合《公司法》规定的有()。

《资源税暂行条例》规定，纳税人开采或者生产应税产品销售的，以()为课税数量。

纳税人销售或进口下列货物，适用增值税税率13%的有()。

一般纳税人销售自己使用过的固定资产，按简易办法依4％征收率减半征收增值税。()

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对于血压和中心静脉压降低的休克病人，最有效的治疗措施是

施工现场使用的安全网，采购时必须在________的监督下进行抽样检测。()

干粉灭火剂的主要成分是碳酸氢钠和少量的防潮剂硬脂酸镁及滑石粉等。其中，起主要灭火作用的基本原理是()。

最基本的防御机制是()。

唯物辩证法的总特征是()。

某地区家庭按人均收入水平分组资料如表2—22所示。计算：(1)众数和中位数；(2)平均差系数；(3)标准差系数。[首都经济贸易大学2007研]

下列关于操作查询的叙述中，错误的是()。

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根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的是(　)。