首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
admin
2017-10-24
29
问题
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务:
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。
(2)因乙商场2013年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税额1.7万元,货款尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务双方均开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元.甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税额3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税额3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。
(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算甲企业3月份的增值税进项税额。
选项
答案
甲企业3月份的增值税进项税额=4×11%+10×17%+3.4+3.06=8.6(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rvt0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲企业向某银行申请贷款,请求并得到乙企业、丙企业和丁企业为其提供担保,但没有约定保证份额。如果甲企业到期不能还款,该银行符合法律规定的要求有()。
根据我国《合同法》的规定,因债务人的下列行为给债权人造成损害,债权人可以请求人民法院撤销债务人行为的有()。
甲为一有限责任公司的小股东,不参与公司经营管理。根据《公司法》规定,下列文件中,甲有权查阅和复制有()。
具有市场支配地位的经营者的下列行为中,属于滥用市场支配地位的有()。
下列关于对外担保许可制度的表述中,不符合《外汇管理条例》规定的是()。
A公司经销健身器材,规定每台售价为5000元,业务员按合同价5%提取奖金。业务员王某在与B公司洽谈时提出,合同定价按公司规定办,但自己按每台50元反馈B公司。B公司表示同意,遂与王某签订了订货合同,并将获得的反馈款人账。王某反馈50元的行为属于()
某投资者采取要约收购方式收购上市公司时,下列做法不符合法律规定的有()。
甲与乙签订了一份买卖合同,合同总价款20万元,甲向乙支付定金3万元,一方违约需支付总价款3%的违约金。后该合同被宣告无效,下列表述正确的是()。
增值税一般纳税人购进农产品.可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算的进项税额。()
随机试题
某公司向银行借款100万元,将某公司所有的房产抵押给银行。银行对该公司的房产的权利属于()
下列哪项不是急性牙髓炎的症状特点A.疼痛可准确定位B.夜间发作C.遇温度刺激可加重D.自发性疼痛E.阵发性疼痛
男性,30岁。咳嗽3个月,偶有咳痰带血,乏力,体重下降,无发热。查体:双侧颈淋巴结蚕豆大,稍硬,无触痛,右上肺少许湿啰音,最可能的诊断是()
个体工商户甲将其现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品一并抵押给乙银行,但未办理抵押登记。抵押期间,甲未经乙银行同意以合理价格将一台生产设备出卖给丙。后甲不能向乙银行履行到期债务。则下列表述正确的是()。
建设项目防治污染的设施必须与主体工程做到几个同时,下列说法中哪个是不必要的?()
唐长安城采用()的格局。
下列现象中,其本质与其他三个现象的本质不同的是()。
国民经济核算是以整个国民经济或()为对象的宏观核算。
Whereverpeoplehavebeen,theyhaveleftwastebehind,whichcancauseallsortsofproblems.Wasteoftenstinks,attractsverm
Thetranslatormusthaveanexcellent,up-to-dateknowledgeofhissourcelanguages,fullfacilityinthehandlingofhistarget
最新回复
(
0
)