首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
ABC公司是一家商业企业,目前正在对2019年的现金管理和应收账款管理进行规划,有关资料如下: 资料一:ABC公司2018年年末的资产负债表如下(为简化计算,假设资产负债表各项目的期末余额可代表其全年平均余额): 资料二:2018年的信用政策
ABC公司是一家商业企业,目前正在对2019年的现金管理和应收账款管理进行规划,有关资料如下: 资料一:ABC公司2018年年末的资产负债表如下(为简化计算,假设资产负债表各项目的期末余额可代表其全年平均余额): 资料二:2018年的信用政策
admin
2020-02-03
48
问题
ABC公司是一家商业企业,目前正在对2019年的现金管理和应收账款管理进行规划,有关资料如下:
资料一:ABC公司2018年年末的资产负债表如下(为简化计算,假设资产负债表各项目的期末余额可代表其全年平均余额):
资料二:2018年的信用政策是40天内全额付款,赊销额平均占销售额的75%,其余部分为立即付现购买,根据赊销额计算的应收账款周转期为45天(假设一年为360天,下同)。2018年的购货成本平均占销售额的60%。
资料三:ABC公司拟将2019年的信用政策改为50天内全额付款。改变信用政策后,预期年销售额可增加20%,赊销比例提高到90%,其余部分为立即付现购买。
根据赊销额计算的应收账款周转期预计将延长到60天。
资料四:ABC公司的销货成本全部为变动成本,变动成本率为70%,除销货成本以外的其他成本费用均为固定成本。预计改变信用政策不会影响存货周转率、变动成本率以及应付账款周转期,固定成本由目前的每年200万元增加到380万元。
资料五:ABC公司对应收账款及存货投资要求的必要报酬率为8.959 7%。
要求:
根据资料一,计算ABC公司2018年年末的营运资金。
选项
答案
2018年年末的营运资金=(200+450+560)一(300+400)=510(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ryP0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列有关某特定投资组合β系数的表述正确的有()。
成本按其性态可划分为()。
某投资组合的风险收益率为10%,市场组合的平均收益率为12%,无风险收益率为8%,则该投资组合的β系数为()。
假设某公司每年需外购零件4900千克,该零件单价为100元,单位变动储存成本400元,一次订货成本5000元,单位缺货成本200元,企业目前建立的保险储备量是50千克。在交货期内的需要量及其概率如下:要求:企业目前的保险储备标准是否恰当?
某公司拟采购一批零件,价值5400元,供应商规定的付款条件如下:立即付款,付5238元;第20天付款,付5292元;第40天付款,付5346元;第60天付款,付全额。一年按360天计算。要求:假设银行短期贷款利率为1
B公司是一家制造类企业,产品的变动成本率为60%,一直采用赊销方式销售产品,信用条件为N/60。如果继续采用N/60的信用条件,预计2011年赊销收入净额为1000万元,坏账损失为20万元,收账费用为12万元。为扩大产品的销售量,B公司拟将信用条件变更为
某企业年初从银行贷款100万元,期限1年,年利率为10%,按照贴现法付息,则年末应偿还的金额为()万元。
上海东方公司是亚洲地区的玻璃套装门分销商,套装门在A地区生产然后运至上海。管理当局预计年度需求量为10000套。套装门购进单价为395元(包括运费,币种是人民币,下同)。与订购和储存这些套装门相关的资料如下:(1)去年订单共22份,总处理成本1340
相对于发行公司债券筹资而言,短期融资券筹资的优点是()。
下列属于通过采取激励方式协调所有者与经营者利益冲突的方法是()。
随机试题
纵观人类历史,在行政功能文化方面,主要的文化观念形式有()
患者,男,21岁。近2天来出现高热、乏力、腹痛腹泻,头晕1天入院。体检:脉搏90次/分,温度39.5℃,面色潮红,眼结膜充血、有出血斑且水肿,皮肤有小的出血点,血压65/45mmHg,白细胞18×109/L,血红蛋白140g/L,尿蛋白(+++),患者休克
某维生素类药物在三氯醋酸或盐酸存在下,经水解、脱羧、失水变为糠醛,加吡咯,加热至50℃即产生蓝色,该药物应为
下列钢产品中,属于用特殊钢制成的是()。
下列关于可供出售金融资产的表述中,正确的有()。
某超市2019年实发工资总额为1000万元,发生职工教育经费支出84万元;2020年实发工资总额1200万元,发生职工教育经费支出28万元,根据企业所得税法律制度的规定,该超市在计算2020年应纳税所得额时,准予扣除的职工教育经费支出为(
设计一个大班谈话活动,包括活动目标、活动准备和活动过程三个方面,其活动名称(即话题)自定。
规范收入分配制度就是通过完善的分配政策使社会主义初级阶段不可避免的收入差距保持在()范围内。
钱某一直游手好闲,某日偶然得知好友孙某有存款50万元,便心生歹意。次日,钱某约李某一起喝酒,并告知李某.孙某欠自己20万元一直未归还,如若李某同意帮忙一起索要这笔欠款,便给李某2万元作为酬谢。李某欣然同意。某日,钱某以一起聚会吃饭为由,伙同李某把
Whatistherelationshipbetweenthetwospeakers?
最新回复
(
0
)