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  3. 某公司20××年3月末银行存款日记账余额534 751元，银行对账单余额518 951元，经核对，发现以下未达账项： (1)银行代企业支付本月电费2 100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而尚未记账； (2)企业委托银行收货款15

某公司20××年3月末银行存款日记账余额534 751元，银行对账单余额518 951元，经核对，发现以下未达账项： (1)银行代企业支付本月电费2 100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而尚未记账； (2)企业委托银行收货款15

admin2015-05-21  33
问题 某公司20××年3月末银行存款日记账余额534 751元，银行对账单余额518 951元，经核对，发现以下未达账项：
    (1)银行代企业支付本月电费2 100元，银行已记账，但企业因未收到银行付款通知而尚未记账；
    (2)企业委托银行收货款15 000元，银行已收到并登记入账，但企业因未收到银行收款通知而尚未记账；
    (3)企业开出转账支票支付修理费1 300元，并已记账，但持票人尚未到银行办理转账手续，银行未记账；
    (4)企业收到转账支票一张，货款30 000元，并已记账，但银行尚未入账。
    要求：根据上述资料，完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表的空格中填入正确的数字)。
选项
答案1．银行已收，企业未收为第2项业务，金额为15 000元。 2．银行已付，企业未付为第1项业务，金额为2 100元。 3．调节后的银行存款余额为534 751+15 000—2 100=547 651元。 4．企业已收，银行未收为第4项业务，金额为30 000元。 5．调节后的存款余额为518 951+30 000-1300=547 651元。 (注：企业银行存款日记账是从企业角度登记的，银行对账单是从银行角度通知企业核对的)
解析
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