某市白酒生产企业为增值税一般纳税人，2016年4月发生如下经济业务： (1)将10吨A型白酒销售给甲公司，每吨不含税售价24万元，开具了增值税专用发票，款项尚未收到。 (2)将价值120万元的原材料运往本市乙公司，委托乙公司加工B型白酒，支付乙公司加工费2

admin2017-03-30 34

问题某市白酒生产企业为增值税一般纳税人，2016年4月发生如下经济业务：
(1)将10吨A型白酒销售给甲公司，每吨不含税售价24万元，开具了增值税专用发票，款项尚未收到。
(2)将价值120万元的原材料运往本市乙公司，委托乙公司加工B型白酒，支付乙公司加工费20万元，乙公司代垫辅料2万元，取得乙公司开具的增值税专用发票注明价款22万元，增值税3．74万元。收回3吨B型白酒已验收入库(乙公司无同类白酒)。
(3)购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款320万元，增值税税额为54．4万元。
(4)将20吨A型白酒销售给丙公司，每吨不含税售价26万元，开具增值税普通发票，款项已存入银行。
(5)用2吨C型白酒抵偿欠戊公司债务，已知C型白酒每吨售价有高有低，不含税价格分别为55万元，58万元和61万元，其销售的平均价格为58万元。
(6)将2吨A型白酒作为春节福利发放给本单位员工。
问题：
计算该企业应缴纳和被代收代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计数。

选项

答案城建税、教育费附加和地方教育附加=(99．39+225．81)×(7％+3％+2％)=39．02(万元)。

解析

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甲公司申领的增值税专用发票有结余，经人介绍，甲公司向乙公司出售了50份增值税专用发票；乙公司自甲公司购得发票后，全部倒手卖给了丙公司，赚得差价5000元。根据刑事法律制度的规定，对乙公司应按()定罪处罚。

甲委托乙、丙共同为其采购茶叶；到达茶叶产地后，乙与丙协商一致，高价购买丁公司的茶叶一吨，并收受丁公司回扣；后查明该茶叶质量严重不合格，给甲造成了严重的经济损失。根据合同法律制度的规定，甲的损失应当()。

根据刑事诉讼法律制度的规定，下列关于代理与辩护的表述正确的有()。

根据刑事法律制度的规定，下列犯罪分子中，人民法院在作出判处死刑缓期执行的同时可决定对其限制减刑的是()。

A．恶性纤维组织细胞瘤B．横纹肌肉瘤C．滑膜肉瘤D．平滑肌肉瘤E．脂肪肉瘤手足附近最常见的软组织肉瘤是

不属于β一内酰胺酶抑制剂的药物有()。

关于设备监理单位与承包商之间的组织协调，下列说法错误的是(　　)。

甲从某豪宅绑架一个4岁男孩，由于该男孩不记得自己家的电话，所以甲无法实施敲诈行为。因为怕时间拖的太久导致被发现，甲将这个男孩以1万元卖掉，甲的罪名应该()。

政府是最大的信息拥有者，保障公民的知情权，对政府来讲，最重要的就是政府信息的公开。()

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请从所给的四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性。

正式沟通可分为下行沟通、上行沟通和()三种形式。

涉税服务实务

税务师职业资格

甲公司申领的增值税专用发票有结余，经人介绍，甲公司向乙公司出售了50份增值税专用发票；乙公司自甲公司购得发票后，全部倒手卖给了丙公司，赚得差价5000元。根据刑事法律制度的规定，对乙公司应按()定罪处罚。

甲委托乙、丙共同为其采购茶叶；到达茶叶产地后，乙与丙协商一致，高价购买丁公司的茶叶一吨，并收受丁公司回扣；后查明该茶叶质量严重不合格，给甲造成了严重的经济损失。根据合同法律制度的规定，甲的损失应当()。

根据刑事诉讼法律制度的规定，下列关于代理与辩护的表述正确的有()。

根据刑事法律制度的规定，下列犯罪分子中，人民法院在作出判处死刑缓期执行的同时可决定对其限制减刑的是()。

A．恶性纤维组织细胞瘤B．横纹肌肉瘤C．滑膜肉瘤D．平滑肌肉瘤E．脂肪肉瘤手足附近最常见的软组织肉瘤是

不属于β一内酰胺酶抑制剂的药物有()。

关于设备监理单位与承包商之间的组织协调，下列说法错误的是( )。

甲从某豪宅绑架一个4岁男孩，由于该男孩不记得自己家的电话，所以甲无法实施敲诈行为。因为怕时间拖的太久导致被发现，甲将这个男孩以1万元卖掉，甲的罪名应该()。

政府是最大的信息拥有者，保障公民的知情权，对政府来讲，最重要的就是政府信息的公开。()

我国国务院各部、委的设立、撤销或合并，其决定权在于( )。

请从所给的四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性。

正式沟通可分为下行沟通、上行沟通和()三种形式。

关于设备监理单位与承包商之间的组织协调，下列说法错误的是(　　)。

我国国务院各部、委的设立、撤销或合并，其决定权在于(　　)。