首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司20×8年因债务担保确认了预计负债500万元，担保方未就该项担保收取与相应责任相关的费用；因产品质量保证确认预计负债100万元。假定税法规定与债务担保有关的费用不允许税前扣除，与产品质量保证相关的费用在实际发生时允许税前扣除。A公司适用的所得税税率为
A公司20×8年因债务担保确认了预计负债500万元，担保方未就该项担保收取与相应责任相关的费用；因产品质量保证确认预计负债100万元。假定税法规定与债务担保有关的费用不允许税前扣除，与产品质量保证相关的费用在实际发生时允许税前扣除。A公司适用的所得税税率为
admin
2022-06-07
35
问题
A公司20×8年因债务担保确认了预计负债500万元，担保方未就该项担保收取与相应责任相关的费用；因产品质量保证确认预计负债100万元。假定税法规定与债务担保有关的费用不允许税前扣除，与产品质量保证相关的费用在实际发生时允许税前扣除。A公司适用的所得税税率为25％，A公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。A公司该业务涉及的预计负债在20×8年年末的计税基础为( )。
选项
A、600万元
B、100万元
C、500万元
D、400万元
答案
C
解析
因担保业务产生预计负债的计税基础=账面价值500万元-未来期间税法允许税前扣除的金额0=500(万元)；因产品质量保证产生预计负债的计税基础=账面价值100万元-未来期间税法允许税前扣除的金额100万元=0，故20×8年年末A公司预计负债的计税基础为500万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/sH5c777K
本试题收录于：
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
建造施工企业发生的下列支出中，属于与执行合同有关的直接费用的有()。
承租人确定融资租入资产入账价值时应考虑的因素有()。
可以构成融资租入固定资产入账价值的有()。
关于设定受益计划，下列会计处理中正确的有()。
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％。商品销售价格及提供劳务价格中均不含增值税。甲公司2013年度财务报告批准报出日为2014年3月31日。所得税汇算清缴日为2014年5月31日。20
非同一控制下控股合并购买日编制合并报表，下列处理中正确的有()。
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)及其子公司2×17年和2×18年有关交易或事项如下：(1)2×17年1月1日，甲公司和w公司签订协议，以定向增发普通股股票的方式，从非关联方(W公司)处取得了乙股份有限公司(以下简称“乙公司”)80％的股权，能够控制乙
下列关于权责发生制与收付实现制的说法中，正确的是()
甲公司2×16年5月5日购入乙公司普通股股票，成本为4000万元，甲公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2×16年年末甲公司持有的乙公司股票的公允价值为4800万元；2×17年年末，该批股票的公允价值为4600万元。甲公司适用的所得
甲公司以人民币为记账本位币，其有一辆货车，专门从事国际货物运输，该货车的收入、成本等金额均以美元计价。至2×13年末，甲公司对该货车确定的预计未来现金流量现值为500万美元，当日汇率为1美元=6．15元人民币。该货车对外出售将取得价款520万美元，同时将发
随机试题
《断魂枪》中描写眼睛“黑的像两口小井”“像两个香火头”的人物是()
具有润肺止咳、灭虱杀虫功效的药物是
一般中、小城市干道网密度的建议值是()km/km2。
常用的投标策略中，()是指一个工程项目总报价在基本确定后，通过调整内部各个项目的报价，以期既不提高总报价、不影响中标，又能在结算时得到更理想的经济效益。
静态炉窑与动态炉窑砌筑的不同点有()。
阅读下列材料，回答问题。“Myfriends”教学设计片段教材依据：PEP小学英语(四年级上册)Unit3PartBLet’stalk。知识目标：(1)让学生初步掌握Let’stalk中的句子
毛泽东同志毕生最突出、最伟大的贡献，就是领导我们党和人民（）。
辛亥革命的历史意义是
已知向量β=(α1,α2,α3,α4)T可以由α1=(1，0，0，1)T，α2=(1，1，0，0)T，α3=(0，2，一1，一3)T，α4=(0，0，3，3)T线性表出．求α1,α2,α3,α4应满足的条件；
Thebuildingcollapsedbecauseitsfoundationwasnotstrongenoughto______theweightofthebuilding.
最新回复
(
0
)
