甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不包含增值税售价60万元。 (3)实发合理

admin2019-07-08 50

问题甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务，该批产品不包含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工福利费支出15万元，职工教育经费支出1．5万元，拨缴工会经费2万元。
(4)支付法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元、合同违约金5万元，银行逾期利息6万元。
(5)因管理不善一批原材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额17万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。
已知：职工福利费支出、职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14％、2．5％和2％的部分，准予扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司的下列支出中，在计算2016年度企业所得税应纳税额时，不得扣除的是( )。

选项 A、税收滞纳金4万元
B、银行罚息6万元
C、合同违约金5万元
D、法院诉讼费3万元

答案A

解析税收滞纳金、罚款和被没收财物的损失，均不得在企业所得税税前扣除。

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甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2016年有关经营情况如下： (1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 (2)以产品抵偿债务，该批产品不包含增值税售价60万元。 (3)实发合理

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根据支付结算法律制度的规定，票据或粘单未记载下列事项的，保证人仍需承担票据保证责任的有()。(2015年)

企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以实际经营期为1个纳税年度。()(2015年)

单位人民币银行卡可以支取现金。()(2016年)

能够引起法律关系发生、变更或者消灭的下列各项中，属于法律行为的有()。(2015年)

下列各项中，属于法律关系构成要素的有()。(2015年)

下列各项中，不属于行政处罚的是()。(2010年)

对于因故退还的中国出口货物已经征收的出口关税，海关予以退还。()(2013年)

根据支付结算法律制度的规定。下列关于经营性存款人违反账户结算的行为中，适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的是()。(2014年)

女性血浆雌二醇的水平最高的时期是

下列关于临终关怀的叙述，不正确的有()。

债券投资的收益一般通过债券收益率进行衡量和比较，那么债券收益率分为()。

受移送的质监所认为受移送的案件依照规定不属于本质监所管辖的，应当移送有管辖权的质监所。(　　)

()是指学生在学习情境中，通过自己的探索获得问题答案的学习方式。

投掷标枪时所做的“引枪”动作是运用了哪一反射原理?()

Newtechnologylinkstheworldasneverbefore.Ourplanethasshrunk.It’snowa"globalvillage"wherecountriesareonlysec

贸易创造与贸易转移

甲因信用卡诈骗罪被判处有期徒刑三年，缓期四年执行，法院在宣告缓刑的同时宣告禁止令。下列选项中，甲应当被禁止的内容是()

Oneoftheappealingfeaturesofgametheoryisthewayitreflectssomanyaspectsofreallife.Towinagame,orsurviveint

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企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以实际经营期为1个纳税年度。()(2015年)

单位人民币银行卡可以支取现金。()(2016年)

能够引起法律关系发生、变更或者消灭的下列各项中，属于法律行为的有()。(2015年)

下列各项中，属于法律关系构成要素的有()。(2015年)

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对于因故退还的中国出口货物已经征收的出口关税，海关予以退还。()(2013年)

根据支付结算法律制度的规定。下列关于经营性存款人违反账户结算的行为中，适用给予警告并处以5000元以上3万元以下罚款的是()。(2014年)

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下列关于临终关怀的叙述，不正确的有()。

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受移送的质监所认为受移送的案件依照规定不属于本质监所管辖的，应当移送有管辖权的质监所。( )

()是指学生在学习情境中，通过自己的探索获得问题答案的学习方式。

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