首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购入一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额25.5万元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5万元。 (2
位于市区的甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购入一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额25.5万元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5万元。 (2
admin
2017-11-30
72
问题
位于市区的甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务:
(1)购入一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额25.5万元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5万元。
(2)接受乙税务师事务所(增值税一般纳税人)的税务咨询服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。
(3)初次购买增值税税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税0.85万元。
(4)采取预收货款方式销售货物一批,当月取得预收款150万元(含税),合同约定货物于3月15日发出;采取直接收款方式销售一批货物,取得不含税收入400万元。
(5)为丙企业提供服装设计服务,取得含税收入150万元;为丁企业提供创意策划服务,取得含税收入84.8万元。
(6)将闲置办公设备出租,租赁期为2016年3月到2016年8月,每月不含税租金10万元,当月预收3个月的租金。
(7)将企业使用过4年的小汽车对外销售,开具的普通发票上注明价款12.36万元,纳税人未放弃相关的减税优惠。
(8)将企业使用过的2008年购入的固定资产对外销售,取得含税销售收入2.06万元,已知纳税人对该业务放弃减税权。
(9)通过铁路运输进口手表机芯,以境外边境口岸价格条件成交,成交价格1273万元,关税税率20%,取得海关进口增值税专用缴款书。
其他相关资料:高档手表的消费税税率为20%。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并允许抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加( )万元。
选项
A、5.11
B、4.08
C、4.56
D、4.78
答案
A
解析
该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加=51.12×(7%+3%)=5.11(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/sYzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列行为应当征收增值税的是( )。
当月委托加工B种烟丝用于连续生产B牌卷烟,准予扣除的已纳消费税额为( )。移送至非独立核算门市部的A牌卷烟当月应纳消费税为( )。
某卷烟厂为增值税一般纳税人,按月缴纳增值税和消费税,2006年6月发生下列经济业务:(1)向农民购进烟叶一批,支付收购价款77410元,缴纳烟叶税17030元,开具农产品收购统一发票。(2)购进A种烟丝一批,取得防伪税控增值税专用发票上注明
下列委托加工收回的应税消费品用于连续生产应税消费品的,在计征消费税时准予从应纳消费税税额中扣除已纳消费税税额的是( )。
某酒厂为增值税一般纳税人,2002年4月发生如下主要业务:(1)购入免税粮食,共支付货款32000元;外购各种包装容器,支付货款5000元;外购各种散装药酒5吨,支付货款20000元;外购各种瓶装汽酒,支付货款12000元。(2)本厂生产的
按现行营业税规定,金融机构的下列行为中,不应征收营业税的是( )。
下列行为中,应征增值税的是( )。
下列税法解释中不能作为法庭判案直接依据的是( )。
A卷烟厂本期可以抵扣的增值税进项税额为( )万元。A卷烟厂应缴增值税为( )。
下列税收文件属于税法行政解释的有( )。
随机试题
某公司小李在业余时间,完全利用自己的资源,搞了一项与公司产品技术有关的新发明,你认为小李应该采取的做法是()。
负责全国纺织品出口临时管理工作的部门是
A.聚焦在视网膜前B.聚焦在视网膜后C.光线在眼内不能同时聚焦D.聚焦在视网膜上E.眼的调节能力降低近视眼是()
A.内痔B.外痔C.混合痔D.肛瘘E.肛裂
背景材料:某公路隧道最大埋深约150m,设计净高5.0m,净宽14.0m,隧道长1580m。隧道区域内主要为微风化黑云母花岗岩,隧道区域内地表水系较发育,区域内以基岩裂隙水为主,浅部残坡积层赋存松散岩类孔隙水,洞口围岩变化段水系较发达。施工单位在
长河公司和甲公司均为增值税一般纳税人,办公楼适用的增值税税率为9%,自2019年4月1日起,增值税一般纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额一次性抵扣当年税款,不再分2年抵扣;此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期
成长型基金的说法强调为投资者带来经常性收益,所以常按时派息给投资者,使投资者有固定的收入来源。()
在教育改革的历史发展中,现代教育的倡导者是()
InShanghai,agrowingnumberofforeign-fundedbanksarelookingforlocalpeopletofillexecutivepositions(行政主管的岗位)ratherth
A、Colleagues.B、Bossandsecretary.C、Teacherandstudent.D、Shopassistantandcustomer.A职业身份题。女士想帮男士打印,并说自己现在不忙;男士说女士帮了他大忙,并问
最新回复
(
0
)