首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
东部地区某城市的某汽车修理厂(增值税一般纳税人),2009年某月发生下列业务: (1)实现收入20万元(不合税); (2)购进各种零部件10万元,依法取得增值税专用发票; (3)购进机器设备两台,价值分别为2万元和3万元,依法取得增值税专用发票
东部地区某城市的某汽车修理厂(增值税一般纳税人),2009年某月发生下列业务: (1)实现收入20万元(不合税); (2)购进各种零部件10万元,依法取得增值税专用发票; (3)购进机器设备两台,价值分别为2万元和3万元,依法取得增值税专用发票
admin
2014-12-08
57
问题
东部地区某城市的某汽车修理厂(增值税一般纳税人),2009年某月发生下列业务:
(1)实现收入20万元(不合税);
(2)购进各种零部件10万元,依法取得增值税专用发票;
(3)购进机器设备两台,价值分别为2万元和3万元,依法取得增值税专用发票;
(4)支付工人工资3万元,奖金0.6万元。
问题:根据以上资料,说明该厂上述业务税务处理的法律依据,
并列出该厂本月应纳增值税额的计算式。
选项
答案
依据我国增值税立法规定,该企业各项业务税务处理的法律依据如下: (1)该厂实现收入20万元(不含税),属于提供修理劳务,适用17%税率,计算销项税金。 销项税额=20万元×17% (2)购进各种零部件,依法取得增值税专用发票,其发票上注明的进项税金可以抵扣。 该进项税金适用17%税率计算。 进项税额=10万元×1 7% (3)购进机器设备两台,属于固定资产。因该企业在东都地区,目前其 增值税专用发票上注明的进项税金依法不得抵扣。 (4)工人工资、奖金属于员工为本单位提供的劳务,不征增值税。 (5)该厂应纳增值税的计算式为: 应纳增值税=当期销项税额一(可以抵扣的)当期进项税额=20万元×17%一10万元×17% (6)如果因本期销项税抵扣本期进项税金后结果为负数,则该企业本期不需缴纳增值税,其税金可以结转下期继续抵扣。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/shYx777K
本试题收录于:
税法题库法学类分类
0
税法
法学类
相关试题推荐
修改后的《刑法》规定的侵犯注册商标专用权的犯罪罪名有()
商标所有人权利的取得基于他人既存的商标权,其权利的范围、内容等都以原有的权利为依据指的是()
某大学生在校园拍摄了一组校园美景的照片,发表在学校局域网BBS上,该同学所在大学认为该组照片很有特色,未经过该同学同意,将照片印制在学校的宣传册上,同时放在校园网的主页上用于计算机屏幕保护。该同学认为自己对该组照片拥有著作权,学校的使用行为构成侵权,希望学
甲和乙在类似商品上以近似商标在同一天申请注册,如果甲和乙在申请日前均未使用商标,依据商标法相关规则()
依据我国《专利法》的规定,专利申请人对国务院专利行政部门驳回申请的决定不服的,可以()
甲企业在酒类商品上申请注册了商标“思思”,该商标标识由文字、图形和色彩等元素构成。获得注册后,甲遂将生产的“思思”牌葡萄酒投入市场进行销售。经过一段时间的经营,“思思”牌葡萄酒的销路很好,拥有了一定的市场份额,在国内具有一定的市场信誉。其后,生产服装的乙企
潞金融资产管理公司注册资本金为_______。
根据我国《商业银行法》的规定,设立城市商业银行的最低注册资本数额为人民币()
根据增值税法律制度规定,应征收增值税的事项是()
随机试题
什么是平衡膳食?
女性,25。发热、乏力及皮下出血点2月余。血常规白细胞110×109/L,单核细胞0.95,以下哪项检查有助于诊断此病人是急性粒细胞白血病,而非急性淋巴细胞白血病
症见脘腹满闷,时轻时重,喜温喜按,纳呆便溏,神疲乏力,少气懒言,语声低微,舌质淡,苔薄白,脉细弱,辨证为
阴茎癌患者肿瘤边缘已接近阴茎基部,左侧腹股沟淋巴结活检有转移,应如何处理
婴儿每日每公斤体重需要水量为
下列属于消防安全重点单位的是()。
期货交易所的职责包括()。
船舶吨位不包括()。
平行结转分步法下,只计算()。
陕西的农民画主要分布在关中的______县、陕北的______和洛川。
最新回复
(
0
)