已知：某公司2011年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税．税率为

admin2013-06-16 31

问题已知：某公司2011年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税．税率为10％。并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月份付清)，不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：材料采购8000万元(当月付款70％)；工资及其它支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预交所得税1900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。要求：根据上述资料，计算该公司4月份的下列指标：
现金余缺；

选项

答案现金余缺=月初余额+本月经营性现金收入-本月经营性现金支出-本月资本性现金支出=80+39800-29900-12000=-2020(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/skU0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

重组是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为，下列各项中，符合上述重组定义的交易或事项有()。

下列各项中，体现实质重于形式会计信息质量要求的是()。

男性，18岁，3周前咽痛，近一周面部浮肿，尿少，尿蛋白(++)，尿红细胞10～20/HP，红细胞管型0～1/HP)，颗粒管型0～1个/HP，诊断

男性，25岁，寒战、高热、胸痛、咳铁锈色痰4天，伴口唇疱疹。外周血WBC29×109／L，中性粒细胞91％，X线胸片示右上肺大片状阴影，密度均匀一致，其间可见支气管充气征。该患者最可能的诊断是

既能健脾止泻，又能除湿止带的药物是（　　）。

高血压病引起心脏的特征性变化是

根据《建筑法》，开工报告制度是指()。[2014年真题]

对于依法委托其他机构从事中间介绍业务的期货公司，首席风险官除重点检查期货公司是否依法建立健全和有效执行一系列制度外，还应当监督检查下列哪些事项?()

教育价值观中个人本位论观点及评价。

Consumersandproducersobviouslymakedecisionsthatmoldtheeconomy,butthereisathirdmajor【61】toconsidertheroleofg

InconspicuousConsumptionProductsandservicesthatwereoncethepreserveofaverywealthyfew—fromdesignerhandbagstofa

中级财务管理

中级会计专业技术资格

重组是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为，下列各项中，符合上述重组定义的交易或事项有()。

下列各项中，体现实质重于形式会计信息质量要求的是()。

男性，18岁，3周前咽痛，近一周面部浮肿，尿少，尿蛋白(++)，尿红细胞10～20/HP，红细胞管型0～1/HP)，颗粒管型0～1个/HP，诊断

男性，25岁，寒战、高热、胸痛、咳铁锈色痰4天，伴口唇疱疹。外周血WBC29×109／L，中性粒细胞91％，X线胸片示右上肺大片状阴影，密度均匀一致，其间可见支气管充气征。该患者最可能的诊断是

既能健脾止泻，又能除湿止带的药物是（ ）。

高血压病引起心脏的特征性变化是

根据《建筑法》，开工报告制度是指()。[2014年真题]

对于依法委托其他机构从事中间介绍业务的期货公司，首席风险官除重点检查期货公司是否依法建立健全和有效执行一系列制度外，还应当监督检查下列哪些事项?()

教育价值观中个人本位论观点及评价。

Consumersandproducersobviouslymakedecisionsthatmoldtheeconomy,butthereisathirdmajor【61】toconsidertheroleofg

InconspicuousConsumptionProductsandservicesthatwereoncethepreserveofaverywealthyfew—fromdesignerhandbagstofa

既能健脾止泻，又能除湿止带的药物是（　　）。