首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%,向银行取得贷款500万元,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使
王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%,向银行取得贷款500万元,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使
admin
2021-11-01
96
问题
王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5%,向银行取得贷款500万元,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使用,银行同期同类贷款利率为6.5%。
假定有限责任公司向王先生按银行贷款利率支付利息,2016年允许企业所得税扣除金额为多少,应如何办理。
选项
答案
如果公司成立时间为2016年1月1日,关联债资比例=(500×6)÷(200×12)=1.25,未超标。 支付的利息允许全额扣除。如果公司成立时间为2016年7月1日,关联债资比例=(500×6)÷(200×6)=2.5,超标。 税前可以扣除的利息支出=200×2×6.5%÷12×6=13(万元)。 王先生应自行缴纳税款并向税务局申请代开发票,企业凭发票可以税前扣除。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/t3ag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《行政处罚法》的规定,下面有关行政处罚法定原则的说法正确的是()。
根据《刑法》的相关规定,下列犯罪的犯罪客体是简单客体的有()。
根据《刑法》的规定,假释应该具备()条件。
下列关于特殊的普通合伙企业的说法中,正确的有()。
下列情况中符合偷税罪客观要件的情形有()。
某市质监局发现一公司生产劣质产品,查封了公司的生产厂房和设备,后又决定没收其全部劣质产品并罚款10万元;该公司逾期不缴纳罚款。下列有关本案的说法中,正确的有()。
根据《企业破产法》的规定,在人民法院受理破产申请1年前,债务人所为的下列行为中,无效或者可以撤销的是()。
周某与林某协议离婚时约定,孩子归女方林某抚养,周某每年给付1000元抚养费。离婚后,因林某将孩子由姓周改姓林,周某就停止给付抚养费。因这一年年景不好,周某就将卖粮仅得的1000元捐献给了希望工程,自己出去打工了。林某能请求法院撤销该赠与吗?()
张某因抗税被刑事拘留。在公安机关审讯期间,张某又主动交代了公安机关尚未掌握的非法购买增值税专用发票并虚开若干份的犯罪事实。根据刑法的规定就张某主动交代的公安机关尚未掌握的罪行,处罚原则是()。
根据《中华人民共和国企业破产法》规定,下列关于破产费用的说法中,错误的是()。
随机试题
痴呆
论述《静静的顿河》的艺术特征。
男,15岁,近1个月每日咳嗽后喘发作,尤其夜间发作,每周3次,肺功能:FEVl70%。选用哪类药物更恰当
小叶性肺炎病变最严重的位置是
滴丸的特点有
麻醉药品和精神药品的监督管理有哪些规定?
110~220kV中性点直接接地电力网中线路后备保护的配置原则包括()。
认为长期债券收益要高于短期债券收益,因为短期债券流动性高,易于变现,而长期债券流动性差的期限结构理论是()
从“又快又好”到“又好又快”,______简单的词序变化,______对当前经济社会发展新形式认识的深化。“快”是对经济发展速度的强调,“好”是对经济发展质量和效益的要求。从“快”字当头到“好”字当头,表明我们更加重视经济发展的质量和效益,把质量和效益放在
在中国近代历史上,帝国主义列强不能灭亡和瓜分中国的最根本原因是()
最新回复
(
0
)