王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％，向银行取得贷款500万元，期限半年，取得贷款后，王先生全部交给有限责任公司使

admin2021-11-01 84

问题王先生以200万元在某市投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需要大量流动资金。但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％，向银行取得贷款500万元，期限半年，取得贷款后，王先生全部交给有限责任公司使用，银行同期同类贷款利率为6．5％。
假定有限责任公司向王先生按银行贷款利率支付利息，2016年允许企业所得税扣除金额为多少，应如何办理。

选项

答案如果公司成立时间为2016年1月1日，关联债资比例=(500×6)÷(200×12)=1．25，未超标。支付的利息允许全额扣除。如果公司成立时间为2016年7月1日，关联债资比例=(500×6)÷(200×6)=2．5，超标。税前可以扣除的利息支出=200×2×6．5％÷12×6=13(万元)。王先生应自行缴纳税款并向税务局申请代开发票，企业凭发票可以税前扣除。

解析

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下列选项中，可以由单位作犯罪主体的犯罪有(　　)。

根据《公司法》的规定，下列有关监事会的说法错误的是()。

注册税务师对某设立在沿海经济开放区所在城市老市区的生产性外商投资企业所得税纳税情况进行审核，发现其申报所得税时适用的税率(不包括地方所得税)正确的是(　　)。

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后溪穴属于()。

在钢件上攻螺纹应加机油冷却润滑。()

三相交流电中，A相、B相、C相与N（中性线）之间的电压都为220V，那么A相与B相之间的电压应为()。

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应收票据的审计目标一般包括()。

Inordertohelpthestudentsgetabetterunderstandingofthenewconception,theprofessor______itwithmanyexamples.(2009

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下列选项中属于骨折早期并发症的是

《安全生产法》中所规定的负有安全生产监督管理职责的部门是()的统称。

应收票据的审计目标一般包括()。

Inordertohelpthestudentsgetabetterunderstandingofthenewconception,theprofessor______itwithmanyexamples.(2009

下列选项中，可以由单位作犯罪主体的犯罪有(　　)。

注册税务师对某设立在沿海经济开放区所在城市老市区的生产性外商投资企业所得税纳税情况进行审核，发现其申报所得税时适用的税率(不包括地方所得税)正确的是(　　)。