首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务:(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117000元,开具普通发票。(2)本月收回上月委托外单
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务:(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117000元,开具普通发票。(2)本月收回上月委托外单
admin
2012-06-16
22
问题
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务:(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117000元,开具普通发票。(2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批,支付加工费4000元(不含税),加工食品已验收入库,并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票,当月未申请认证。(3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批,取得粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为120000元,税额为20400元,面粉已验收入库,另支付装卸费800元。发票已于当月申请并通过认证。(4)因仓库管理不善,部分库存面粉霉烂,经盘点损失面粉10965元。其中含运费465元、保险费500元。(5)因管理不善,部分产成品被盗,经盘点损失食品20000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中料工费的比例为4:3:3。要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
计算该企业当期应缴纳的增值税。
选项
答案
计算该企业当期应缴纳的增值税:当期销项税额=[200000+117000÷(1+17%)]×17%=51000(元)该企业当期应缴纳的增值税=51000一(O一2375)=53375(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/t8Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
构成票据变造,须符合如下条件()。
根据《中华人民共和国公司法》的规定,股份有限公司发生()情形时,应当召开临时股东大会。
根据支付结算办法及有关规定,下列各项中,属于违反结算纪律的行为有()。
某有限责任公司于2017年4月18日召开股东会,选举公司的监事。下列人员中可以担任公司监事的是()。
下列关于我国优先股试点阶段政策的说法中,正确的有()。
下列有关无偿法律行为的表述中,正确的是()。
外国投资者并购境内企业,境内企业应向债权人发出通知书,法定的期限是()。
下列情况中,属于票据伪造的有()。
根据反垄断法律规定,经营者集中达到一定情形的,经营者应当事先向国务院商务主管部门申报,未申报的不得实施集中。该情形有()。
某股份有限公司曾经于2006年1月公开发行了3000万元的公司债券拟用于购置制造48厘米高清电视机的生产流水线,后由于市场行情发生变化,经该公司股东大会决议改变所募资金的用途,购置了一条制造液晶显示的平板电视机市场流水线。2007年5月,该公司拟再次发行公
随机试题
环保疏浚的主要目的是()。
应激状态时不出现
在实施局部麻醉时,宜将局部麻醉药中加入少量肾上腺素以达到延长麻醉阻滞时间的患者是
在某工厂的控烟教育中,厂区开设了呖烟室,也标定了“无烟区”,这属于健康教育策略中的
A、氯霉素B、链霉素C、白喉毒素D、林可霉素E、嘌吟霉素对原核和真核生物蛋白质合成都抑制的是
根据我国有关规定,下列作业须进行特种作业人员安全资格认证的有()。
单位、个人和银行在办理支付结算时必须遵守的原则有()。
中国最早建立的佛教寺院是()。
明清时期,科举考试中哪种考试被称作春闱()
We’veallusedthermometerstomeasuretemperaturebutsometimesweneedtomeasuretemperatureinplacesyoucan’tput
最新回复
(
0
)