首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务:(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117000元,开具普通发票。(2)本月收回上月委托外单
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务:(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117000元,开具普通发票。(2)本月收回上月委托外单
admin
2012-06-16
67
问题
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务:(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117000元,开具普通发票。(2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批,支付加工费4000元(不含税),加工食品已验收入库,并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票,当月未申请认证。(3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批,取得粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为120000元,税额为20400元,面粉已验收入库,另支付装卸费800元。发票已于当月申请并通过认证。(4)因仓库管理不善,部分库存面粉霉烂,经盘点损失面粉10965元。其中含运费465元、保险费500元。(5)因管理不善,部分产成品被盗,经盘点损失食品20000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中料工费的比例为4:3:3。要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
计算该企业当期应缴纳的增值税。
选项
答案
计算该企业当期应缴纳的增值税:当期销项税额=[200000+117000÷(1+17%)]×17%=51000(元)该企业当期应缴纳的增值税=51000一(O一2375)=53375(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/t8Uc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某有限责任公司的股东会拟对公司为股东甲提供担保事项进行表决。下列有关该事项表决通过的表述中,符合公司法规定的是()。
根据外商投资企业法律制度的规定,下列关于合营企业的表述中,不正确的是()。
甲、乙、丙三人成立有限合伙企业,甲和乙为普通合伙人,合伙企业经营一段时间后,甲欲转变为有限合伙人,但合伙协议中并没有约定此方面的内容,下列说法正确的是()。
下列关于一人有限责任公司的说法币确的是()。
甲将其电脑借给乙使用,乙却将该电脑卖给丙。依据我国《合同法》的规定,下列关于乙丙之间买卖电脑的合同效力的表述正确的是()。
甲欲向乙购买了一部相机,乙答应先给甲试用一段时间,试用期一个月;试用期未满,甲就将该相机卖给了丙,则应认定甲同意购买。()
下列外汇收入中,可以向国家外汇管理局申请,在经营外汇业务的银行开立外汇账户的有()。
新银公司为A股上市公司,股本总额为2亿股。2015年5月22日,新银公司召开临时股东大会,审议通过了《非公开发行股票议案》。该议案确定本次非公开发行对象为公司股东物灵公司、宝华公司与元基公司;股票发行数量不超过5000万股;物灵公司认购4000万股,宝华公
下列属于《反垄断法》禁止的滥用行政权力排除、限制竞争行为的是()。
根据物的分类标准,下列物中属于主物与从物关系的有()。
随机试题
正确的补液原则是()。
A.HCO3-减少B.H2CO3增多C.HCO3-增多D.H2CO3减少呼吸性碱中毒主要是由于体内
深部血肿及关节出血主要见于
在发达国家,企业法律顾问制度是大型企业普遍实行的一项重要制度。目前美国500强企业中,共有()家企业设立了总法律顾问,定位于高级副总裁,全面负责公司法律事务。
背景:某框架剪力墙结构,框架柱间距9m,普通框架结构,采用预拌混凝土,钢筋现场加工,采用多层板模板碗扣支撑。施工过程中,发生如下事件:事件一:项目部编制《施工组织设计》中规定:钢筋焊接方法采用搭接焊;钢筋机械连接采用钢筋套筒挤
任何经济业务的发生都不会破坏资产总额等于权益总额的平衡关系。()
全国人大常委会是全国人大的常设机关,根据宪法规定,全国人大常委会行使多项职权,但下列哪一职权不由全国人大常委会行使?()
社会治安综合治理的关键是()。
根据材料,下列说法正确的是()。
CaringforElderlyParentsCatchesManyUnpreparedA)LastJuly,JulieBaldocchi’smotherhadamassivestrokeandwasparalyzed.
最新回复
(
0
)