2. 财经
  3. 某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，适用的所得税税率为25％。该企业2016年度发生的应纳税暂时性差异为10万元，发生的可抵扣暂时性差异为20万元，该暂时性差异均对应所得税费用。经计算，该企业2016年度应交所得税税额为25万元。则该企业2016

某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，适用的所得税税率为25％。该企业2016年度发生的应纳税暂时性差异为10万元，发生的可抵扣暂时性差异为20万元，该暂时性差异均对应所得税费用。经计算，该企业2016年度应交所得税税额为25万元。则该企业2016

admin2016-11-11  18
问题 某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，适用的所得税税率为25％。该企业2016年度发生的应纳税暂时性差异为10万元，发生的可抵扣暂时性差异为20万元，该暂时性差异均对应所得税费用。经计算，该企业2016年度应交所得税税额为25万元。则该企业2016年度的所得税费用为(    )万元。
选项 A、20
B、25
C、22．5
D、27．5
答案C
解析 发生应纳税暂时性差异而产生递延所得税负债2．5万元(10×25％)，发生可抵扣暂时性差异而产生递延所得税资产5万元(20×25％)，2016年度所得税费用=25+2．5-5=22．5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tI0g777K
本试题收录于： 财务与会计题库税务师职业资格分类
0

财务与会计

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)