首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商业企业是增值税一般纳税人,2022年1月末增值税留抵税额3000元,2月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元、增值税26000元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)
某商业企业是增值税一般纳税人,2022年1月末增值税留抵税额3000元,2月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元、增值税26000元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)
admin
2022-08-29
56
问题
某商业企业是增值税一般纳税人,2022年1月末增值税留抵税额3000元,2月发生下列业务:
(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元、增值税26000元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。
(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款90000元、增值税11700元。将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。
(3)将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。
(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入77390元。和B食品厂结账,支付B食品厂44690元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。
(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入4520元。
(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均合规且在本月抵扣)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算该企业当期应纳的增值税。
选项
答案
出租广告位应纳增值税=40000÷(1+5%)×5%=1904.76(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tPxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于资源税纳税地点的正确说法有()。
甲、乙两公司与政府机关共同使用一栋共有土地使用权的建筑物。该建筑物占用土地面积6000平方米,建筑面积21000平方米。甲、乙公司与政府机关的占用比例为2:1:3,公司所在地城镇土地使用税税额为6元/平方米。则下列表述正确的有()。
纳税人按照客户要求,为钻井作业提供泥浆和工程技术服务的行为,应征收增值税。()
以下各项中,应计入企业所得税应纳税所得额的有()。
某合伙企业由三个自然人与一个法人企业组成,则下列说法正确的有()。
车辆购置税税款的缴纳方法不包括()。
根据企业所得税法的规定,下列说法中正确的是()。
在中国境内设立机构场所的某非居民企业,因会计账簿不健全,不能正确核算收入总额和成本费用,但经费支出总额75万元核算是正确的,税务机关决定按照核定的方法征收企业所得税,税务机关核定的利润率为20%,营业税税率为5%,计算该非居民企业应缴纳的企业所得税额为(
我国行政诉讼法规定,对于因征税问题引起的争议,当事人可以选择适用复议或诉讼程序,如选择复议程序,对复议决定仍不服的,可以向法院起诉。()
在对短期借款实施相关审计程序后,需对所取得的审计证据进行评价。以下有关短期借款审计证据可靠性的论述中,正确的有( )。应交税金的相关审计工作底稿有以下审计结论,其中正确的有( )。
随机试题
A.呼吸性窦性心律不齐B.非呼吸性窦性心律不齐C.室性时相性窦性心律不齐D.窦房结内游走性心律E.窦房结-心房游走性心律吸气时心率加快,呼气时心率减慢,屏气时窦性心律不齐消失,应诊断为
不宜制成胶囊剂的药物为
A.监督抽验B.复验C.评价抽验D.指定检验药品上市销售前需要经指定的药品检验机构进行的检验,属于
确立美国的违宪审查制度的案件是?()
将放大倍数为1,输入电阻为100Ω,输出电阻为50Ω的射极输出器插接在信号源(uS,RS)与负载(RL)之间,形成图b)电路,与图a)电路相比,负载电压的有效值:
有关桥梁工程检验试验说法错误的是()。
海运货物保险基本险的责任期限,在保险实务中通常被称为()条款。
一般资料:求助者,男性,47岁,博士研究生,海归学者,某公司高级管理人员。案例介绍:求助者在某航空公司航班失事后,对乘飞机非常恐惧,已经影响了工作与生活,为此非常困恼,主动前来咨询。下面是心理咨询师与该求助者的一段咨询对话:心
信息加工学习理论认为学生的学习是一个信息加工的过程。信息是经__________形式储存在长时记忆中的。
嗅觉只适宜那些具有挥发性的刺激,是因为()
最新回复
(
0
)