首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
C公司现着手编制2016年第四季度的现金收支计划。预计2016年10月月初现金余额为100万元,2016年相关资料如下: 资料一:预计每个季度实现的销售收入均为赊销,其中50%在本季度内收到现金,其余30%要到下一季度收讫,20%在再下一季度收讫,假定不考
C公司现着手编制2016年第四季度的现金收支计划。预计2016年10月月初现金余额为100万元,2016年相关资料如下: 资料一:预计每个季度实现的销售收入均为赊销,其中50%在本季度内收到现金,其余30%要到下一季度收讫,20%在再下一季度收讫,假定不考
admin
2017-10-23
23
问题
C公司现着手编制2016年第四季度的现金收支计划。预计2016年10月月初现金余额为100万元,2016年相关资料如下:
资料一:预计每个季度实现的销售收入均为赊销,其中50%在本季度内收到现金,其余30%要到下一季度收讫,20%在再下一季度收讫,假定不考虑坏账因素。2016年有关销售收入的数据如表1所示:
资料二:预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购,其中50%于本季度内支付现金,剩余50%需要到下个季度付讫,假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问题。部分与直接材料采购的有关数据如表2所示:
资料三:季度内以现金支付工资5000万元;本季度制造费用等间接费用付现13000万元;其他经营性现金支出12000万元;购买设备支付现金800万元。
资料四:企业现金不足时,可向银行申请1年期的短期借款,借款年利率为10%,银行要求贴现法付息,假设企业目前没有借款,借款是1万元的整数倍,要求年末现金余额不低于100万元。
要求:
根据资料一和资料二,计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额;
选项
答案
应收账款年末余额=80000×50%+120000×20%=64000(万元) 应付账款年末余额=78000×50%=39000(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tRX0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业资本总额为150万元,权益资本占55%,负债平均利率为12%,当前销售额100万元,息税前利润20万元,则财务杠杆系数为()。
某公司的经营杠杆系数为2。预计息税前利润将增长10%,在其他条件小变的情况下,销售量将增长()。
下列表述中,正确的说法有()。
最适合作为企业内部利润中心对整个公司所做的经济贡献的评价指标是()。
资料一:某上市公司2014年度归属于普通股股东的净利润为4840万元。2013年年末的股本为9000万股,2014年2月12日,经公司2013年度股东大会决议,以截止2013年年末公司总股本为基础,向全体股东每10股送红股5股,工商注册登记变更完成后公司总
某企业2014年资金平均占用额为6750万元,经分析,其中不合理部分550万元,预计本年度销售增长10%,资金周转加速4%。根据因素分析法预测2015年资金需要量为()万元。
ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50—60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。20
C公司为一般纳税人,购销业务适用的增值税税率为17%,只生产一种产品。相关预算资料如下:资料一:预计每个季度实现的销售收入(含增值税)均以赊销方式售出,其中60%在本季度内收到现金,其余40%要到下一季度收讫,假定不考虑坏账因素。部分与销售预算有关的数据
某企业的一个成本中心,生产甲产品,预算产量为800件,预算单位成本为50元;实际产量为900件,实际单位成本为46元,则该成本中心的预算成本节约率为()。
随机试题
某铸造工人,接触粉尘作业30年,因咳嗽、气短、胸闷、胸痛而到医院诊治,医师怀疑他患矽肺。本病例已确诊为矽肺,其安置原则是
下列有关类风湿因子(RF)的描述,错误的是
下列哪项不是影响矽肺发病的主要因素()
下列房地产经济活动中,属于房地产经纪活动的是()。
抓斗式挖泥船分条的宽度应符合()要求。
索赔证据应具备的要求有( )。
国有企业股份制改组时,严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。()
在人类竞走决赛时,胜利不属于健步如飞的运动家,而是属于脚步永不停歇的人!在竞走比赛时,不能用跑,所以速度快如闪电的选手并不适合参加比赛,只有脚步不断前进、永不停歇的人,才能得到冠冕!想想,我们是不是每天都在自我挑战、不断地迈开脚步向前进?还是健步如飞地冲刺
为了抑制通货膨胀,国家宏观凋控部门可以采取的措施是()。
Comparedwiththeimmediatepracticalresponsibilityofthescientist,the(1)oftheartistmustseempuny.Thedecisionwhich
最新回复
(
0
)