首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务: (1) 销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。 (2) 将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务: (1) 销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。 (2) 将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成
admin
2010-01-18
62
问题
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务:
(1) 销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。
(2) 将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元,该产品尚未投放市场。
(3) 单位内部基本建设领用甲材料1000公斤,每公斤单位成本为50元。
(4) 改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤,每公斤单位成本为50元。同时领用A产品5台。
(5) 当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。
(6) 当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%。税务局核定的B产品成本利润率为10%。
要求:
(1) 计算当月销项税额。
(2) 计算当月可抵扣进项税额。
(3) 计算当月应缴增值税税额。
选项
答案
(1) 销售A产品销项税额=8000×50×17%=68000(元) 将B产品分配给投资者的销项税额=6000×(1+10%)×20×17%=22440(元) 改、扩建幼儿园领用A产品销项税额=8000×5×17%=6800(元) 当月销项税额=68000+22440+6800=97240(元) (2) 当月进项税转出: 单位内部基建领用甲材料=1000×50×17%=8500(元) 改、扩建幼儿园领用甲材料=200×50×17%=1700(元) 当月丢失库存乙材料=800×20×17%=2720(元) 进项税转出合计=8500+1700+2720=12920(元) 当月可抵扣进项税额=70000-12920=57080(元) (3) 当月应纳增值税额=97240-57080=40160(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tUv0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业为增值税一般纳税人,设有一个基本生产车间,生产销售M、N两种产品。2×17年10月初M产品直接材料成本165万元,直接人工及制造费用60万元,N产品无在产品。2×17年10月份,该企业发生相关的经济业务如下:(1)8日,采购生产M、N产品所需要
在借贷记账法下,企业为检查账户记录是否正确,可以采取发生额试算平衡和余额平衡两种方法。()
2×17年6月10日,甲公司购进一幢简易办公楼,并于当月投入使用。取得已认证的增值税专用发票上注明的价款为4000000元,增值税税额为360000元,款项已用银行存款支付。不考虑其他因素,甲公司购进办公楼业务的会计处理结果正确的有()。
下列各项中,适用于单件、小批生产企业的产品成本计算方法是()。
下列各项中.关于收回后用于连续生产应税消费品的委托加工物资,不应计入委托加工物资成本的是()。
下列各项中,关于企业无法查明原因的现金短款,经批准后应借记的会计科目是()。
下列各项中,企业摊销管理用的无形资产应计入的会计科目有()。
甲公司为增值税一般纳税人,2016年6月1日,甲公司购入办公楼作为固定资产核算,不含税价款为10000万元,取得增值税专用发票,增值税税率为11%,税法规定,上述进项税额中,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣,40%的部分为待抵扣进项税额,于
下列有关收入确认的表述中,不符合《企业会计准则第14号——收入》规定的有()。
固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本,如有被替换的部分,应同时将被替换部分的账面价值从该固定资产原账面价值中扣除;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,应当在发生时计入当期损益。()
随机试题
询价对象有下列()情形之一的,中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。 Ⅰ.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件 Ⅱ.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上 Ⅲ.未按时提交年度总结报告 Ⅳ.最近12个月没
万某,慢性菌痢患者,用保留灌肠治疗,操作过程正确的是
产生药物副作用是由于
14岁男孩,平素喜踢足球,近1周右小腿上端前侧疼痛。查体:右小腿上端前侧隆起,皮肤无红肿发热及静脉怒张,压痛明显。X线片示胫骨结节骨骺增大、致密。应首先考虑的诊断是胫骨结节
被告人江某与被害人郑某是同一家电脑公司的工作人员,二人同住一间集体宿舍。某日,郑某将自己的信用卡交江某保管,3天之后索回。一周后,郑某发现自己的信用卡丢失,到银行挂失时,得知卡上1.5万元已被人取走。郑某报案后,司法机关找到了江某。江承认是其所为,但对作案
某大型商业大厦建设工程项目,业主与施工单位及监理单位分别签订了工程施工合同和委托监理合同。工程开工后曾发生下列事件。1.在工程的基础施工中,由于施工班组的违章作业,使经过监理人员检验合格的基础钢筋出现位移质量事故,在混凝土浇筑不久后,被监理方发现,
消防丁程设备和材料进场验收,重点关注(),保管时要满足防潮,防霉变,防高温和防强磁场等特殊要求。
授予专利权的发明或实用新型应当不属于现有技术。现有技术是指申请日以前()的技术。
已知向量组(Ⅰ)α1,α2,α3,α4线性无关,则与(Ⅰ)等价的向量组是()
Wherewastheletterprobablyplacedmanyyearsago?
最新回复
(
0
)