首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务: (1) 销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。 (2) 将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务: (1) 销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。 (2) 将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成
admin
2010-01-18
52
问题
某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务:
(1) 销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截止月底,购买方尚未提货。
(2) 将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元,该产品尚未投放市场。
(3) 单位内部基本建设领用甲材料1000公斤,每公斤单位成本为50元。
(4) 改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤,每公斤单位成本为50元。同时领用A产品5台。
(5) 当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。
(6) 当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%。税务局核定的B产品成本利润率为10%。
要求:
(1) 计算当月销项税额。
(2) 计算当月可抵扣进项税额。
(3) 计算当月应缴增值税税额。
选项
答案
(1) 销售A产品销项税额=8000×50×17%=68000(元) 将B产品分配给投资者的销项税额=6000×(1+10%)×20×17%=22440(元) 改、扩建幼儿园领用A产品销项税额=8000×5×17%=6800(元) 当月销项税额=68000+22440+6800=97240(元) (2) 当月进项税转出: 单位内部基建领用甲材料=1000×50×17%=8500(元) 改、扩建幼儿园领用甲材料=200×50×17%=1700(元) 当月丢失库存乙材料=800×20×17%=2720(元) 进项税转出合计=8500+1700+2720=12920(元) 当月可抵扣进项税额=70000-12920=57080(元) (3) 当月应纳增值税额=97240-57080=40160(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tUv0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业对于确定无法支付的应付账款应予以转销,按其账面余额计入营业外收入。()
企业以经营租赁方式租入且剩余租赁期在一年以上的固定资产,其发生的改良支出应通过“长期待摊费用”科目核算。()
企业应在职工发生实际缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的应付职工薪酬。()
在借贷记账法下,企业为检查账户记录是否正确,可以采取发生额试算平衡和余额平衡两种方法。()
下列各项中,属于会计信息质量要求中谨慎性要求的是()。
甲公司为增值税一般纳税人,其主营业务为生产并销售M产品。M产品的售价中不包含增值税,确认销售收入的同时结转销售成本。该公司2×18年适用的增值税税率为13%。第四季度发生经济业务如下:(1)10月10日,向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用
某家电生产企业为增值税一般纳税人,2×19年1月以其生产的每台成本为800元的微波炉作为非货币性福利发放给职工,发放数量为100台,该型号的微波炉不含增值税的市场售价为1000元,适用的增值税税率为13%。不考虑其他因素,该企业确认职工薪酬的金额为()
依法申请取得无形资产前发生的研究与开发费用,应于发生时确认为当期费用,申请专利过程中发生的律师费、登记费作为专利权的入账价值。()
按企业会计准则规定,下列表述中正确的是()。
甲事业单位根据批准的部门预算和用款计划,向财政部门申请以财政直接支付方式向自来水公司支付水费,经审核后,应贷记的会计科目是()。
随机试题
Twoorthreetimesaweek,shehadacustomerin【21】shebegantotakeaninterest.Hewasamiddle-agedman【22】spectaclesanda
关于丹毒,下列哪项是正确的
患者,男,24岁。左颞部被铁棍击伤头部,原发昏迷30分钟,醒后感头痛,4小时后出现头痛加重,伴呕吐,旋即再次陷入昏迷。查体:呼吸深大,中度昏迷,瞳孔左︰右=5︰3mm,右侧肢体深浅反射减弱。该患者最有可能的临床诊断是
局限性水肿常见于
下述属于神经症性的心理防御方法为
稳装电动机垫片不应超过()块,垫片与基础面接触应严密,电动机底座安装完毕进行二次灌浆。
存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起()个工作日后,方可办理付款业务。
公司借款需求分析的基础不包括()。
1.集装化运输的优点是什么?2.什么叫国际多式联运?如何实现多式联运?
网桥完成【 】层间的连接,可将两个或多个网段连接起来。
最新回复
(
0
)