首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲为生产企业,乙为运输企业,丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人,销售货物的税率为17%。2011年9月三家企业分别发生以下业务: (1)丙企业购进运输卡车2辆,取得增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,更换计算机一批,取得增值税
甲为生产企业,乙为运输企业,丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人,销售货物的税率为17%。2011年9月三家企业分别发生以下业务: (1)丙企业购进运输卡车2辆,取得增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,更换计算机一批,取得增值税
admin
2012-12-06
55
问题
甲为生产企业,乙为运输企业,丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人,销售货物的税率为17%。2011年9月三家企业分别发生以下业务:
(1)丙企业购进运输卡车2辆,取得增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,更换计算机一批,取得增值税专用发票上注明价款16万元,增值税2.72万元,支付乙企业运输费0.5万元,取得乙企业开具的运输发票。
(2)甲企业将上月从丙企业购进的一批经营性建筑材料(增值税专用发票上注明价款30万元),10%用于本企业办公楼装修改造。
(3)甲企业当月购进一批生产用原材料,由乙企业负责运输。已支付贷款和运费,取得增值税专用发票上注明销售额20万元,税金3.4万元,货已入库。取得乙企业的运输发票上注明运输费0.7万元,装卸费0.08万元。保险费0.02万元;当月还购进自用小轿车一辆,取得增值税专用发票上注明价款25万元,增值税4.25万元。
(4)甲企业销售给丙企业一批货物,采用委托银行收款方式结算,货已发出并办妥托收手续。开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额30万元,税金5.1万元。丙企业当月付款60%、其余下月付清,本月专用发票已经税务机关认证。该货物由乙企业负责运输,乙企业收取运输费用0.5万元。按合同规定,该款项应由丙企业承担,但是由甲企业代垫运费,甲将抬头为丙企业的运输发票转交给丙企业。丙企业已将运费付给了甲企业。
(5)甲企业以销售折扣方式卖给丙一批货物。开具增值税专用发票上注明销售额18万元,合同约定的折扣规定是5/10、2/20、N/30。丙企业提货后于本月18日就全部付清了货款,并将专用发票到税务机关认证。该货物由乙企业负责运输,甲企业支付给乙企业的运费为0.3万元•尚未取得运输发票。
(6)丙企业本月零售货物,取得零售收入105万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算乙企业应纳的营业税。
选项
答案
乙企业应纳营业税=(0.5+0.7+0.08+0.02+0.5+0.3)×3%=0.06(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tcUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,不属于股份有限公司监事会职权的是()。
外国投资者A向境内B公司购买其500万元的资产,并以该资产于2004年8月10日(营业执照颁发之日)投资设立C外商投资企业。在C外商投资企业的章程中规定其注册资本为800万元,并约定一次性支付全部对价和其余部分的出资。下列有关A投资者的出资期限的约定,符合
甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司,乙公司以质押背书方式向w银行取得贷款。贷款到期,乙公司偿还贷款,收回汇票并转让给丙公司。票据到期后,丙公司作成委托收款背书,委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定,下列背书中,属于非转.让背书的有()。
假设反垄断审查关注的甲公司是以利润最大化为经营目标的垄断者,在其他商品的销售条件保持不变的情况下,下列说法正确的有()。
甲公司被债权人申请破产,人民法院受理了该破产申请。根据企业破产法律制度的规定,破产申请受理后相关当事人实施的下列行为中,符合规定的是()。
根据物权法律制度的规定,以下列权利出质时,质权可以自权利凭证交付时设立的是()。
取得强制实施许可的单位或者个人不享有独占的实施权,并且无权允许他人实施。但是经国务院专利行政管理部门的裁定可以在合理范围内免费使用。()
2014年3月,甲科研所与乙企业签订一份设备改造的技术服务合同,约定自2014年7月1日至12月1日,甲科研所负责对乙企业的自动生产线进行技术改造。合同签订后,乙企业为履行合同做了相关准备工作。5月,甲科研所通知乙企业,因负责该项目的技术人员辞职,不能履行
按照车船使用税暂行条例的规定,对各种载货汽车,以()为计税依据。
下列政策措施,如果具有排除和限制竞争的效果,在符合规定的情况下仍可以实施的有()。
随机试题
灵敏度高的仪表精确度一定高。 ()
以下属于学科中心课程的是()
A.大便成蛋花汤样或水样B.大便黏冻样含脓血C.开始为水样便,以后转为血性D.白色胶冻样便E.黄绿色水样便,内有伪膜
男性,50岁,查体发现肝硬化5年。3天前进餐后,出现呕血,鲜红色,量约1000ml。患者出现头晕、心慌、出冷汗等。经输血、补液和应用止血药物治疗后病情好转,血压和心率恢复正常,1天前出现睡眠障碍,并出现幻听和言语不清。化验检查示:血氨130μg/dl,血糖
A.标准品B.对照品C.供试品D.百分之一E.空白试验
政府规定年产值万吨以下的造纸厂一律关闭,由此造成年生产能力在1万吨以下的造纸设备产生贬值。这种贬值属于()。
发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况,包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近1年及1期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。()
下列行为中,视同销售货物缴纳增值税的是()。
建设完备的法律规范体系,就要()
A、Shelikesthemovieverymuch.B、Shewouldrathernotgotothemovie.C、Shehastostayathomeafterdinner.D、Sheisalitt
最新回复
(
0
)