首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲为生产企业,乙为运输企业,丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人,销售货物的税率为17%。2011年9月三家企业分别发生以下业务: (1)丙企业购进运输卡车2辆,取得增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,更换计算机一批,取得增值税
甲为生产企业,乙为运输企业,丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人,销售货物的税率为17%。2011年9月三家企业分别发生以下业务: (1)丙企业购进运输卡车2辆,取得增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,更换计算机一批,取得增值税
admin
2012-12-06
31
问题
甲为生产企业,乙为运输企业,丙为商业零售企业。甲和丙企业均为增值税一般纳税人,销售货物的税率为17%。2011年9月三家企业分别发生以下业务:
(1)丙企业购进运输卡车2辆,取得增值税专用发票上注明价款20万元,增值税3.4万元,更换计算机一批,取得增值税专用发票上注明价款16万元,增值税2.72万元,支付乙企业运输费0.5万元,取得乙企业开具的运输发票。
(2)甲企业将上月从丙企业购进的一批经营性建筑材料(增值税专用发票上注明价款30万元),10%用于本企业办公楼装修改造。
(3)甲企业当月购进一批生产用原材料,由乙企业负责运输。已支付贷款和运费,取得增值税专用发票上注明销售额20万元,税金3.4万元,货已入库。取得乙企业的运输发票上注明运输费0.7万元,装卸费0.08万元。保险费0.02万元;当月还购进自用小轿车一辆,取得增值税专用发票上注明价款25万元,增值税4.25万元。
(4)甲企业销售给丙企业一批货物,采用委托银行收款方式结算,货已发出并办妥托收手续。开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额30万元,税金5.1万元。丙企业当月付款60%、其余下月付清,本月专用发票已经税务机关认证。该货物由乙企业负责运输,乙企业收取运输费用0.5万元。按合同规定,该款项应由丙企业承担,但是由甲企业代垫运费,甲将抬头为丙企业的运输发票转交给丙企业。丙企业已将运费付给了甲企业。
(5)甲企业以销售折扣方式卖给丙一批货物。开具增值税专用发票上注明销售额18万元,合同约定的折扣规定是5/10、2/20、N/30。丙企业提货后于本月18日就全部付清了货款,并将专用发票到税务机关认证。该货物由乙企业负责运输,甲企业支付给乙企业的运费为0.3万元•尚未取得运输发票。
(6)丙企业本月零售货物,取得零售收入105万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算乙企业应纳的营业税。
选项
答案
乙企业应纳营业税=(0.5+0.7+0.08+0.02+0.5+0.3)×3%=0.06(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tcUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
在产权交易过程当中,当交易价格低于评估结果的一定比例时,应当暂停交易,在获得相关产权转让批准机构同意后方可继续进行。这个比例是()。
甲公司7月1日通过报纸发布广告,称其有某型号的电脑出售,每台售价8000元,随到随购,数量不限,广告有效期至7月30日。乙公司委托王某携带金额16万元的支票于7月28日到甲公司购买电脑,但甲公司称广告所述电脑已全部售完。乙公司为此受到一定的经济损失。根据合
当事人对税务机关作出强制执行措施不服的,可以在税务机关采取强制执行措施之日起()日内向采取强制执行措施的税务机关的上一级税务机关申请复议。
某工程的总承包人乙公司经发包人甲公司同意,将自己承包的部分建设工程分包给丙公司。因丙公司完成的工程质量出现问题,给甲公司造成200万元的经济损失。根据合同法律制度的规定,下列选项中,正确的是()。
2014年3月,甲科研所与乙企业签订一份设备改造的技术服务合同,约定自2014年7月1日至12月1日,甲科研所负责对乙企业的自动生产线进行技术改造。合同签订后,乙企业为履行合同做了相关准备工作。5月,甲科研所通知乙企业,因负责该项目的技术人员辞职,不能履行
用于非应税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销售额中抵扣。这里所称非应税项目,是指()。
在经济特区和国务院批准的其他地区设立的外资银行,中外合资银行等金融机构,从开始获利年度起,享受“一年免二年减半”征收企业所得税优惠的前提条件是()。
某修缮装饰工程公司在承揽装修工程之外还销售部分建筑材料和装饰材料,但该公司一直未能分别核算装修工程收入与销售上述二类材料的收入。依据税法有关规定,对该公司的全部营业收入应征增值税,不征营业税。()
下列各项中,可以免缴印花税的有()。
随机试题
在管壳式换热器中,用饱和蒸汽冷凝以加热空气,下面两项判断为()。甲:传热管壁温度接近加热蒸汽温度。乙:总传热系数接近于空气侧的对流传热系数。
下齿槽神经阻滞麻醉部位是在麻醉过程中病人发生晕厥,以下处理措施哪项是错误的
低渗性缺水时,在血清钠尚未明显降低之前,尿钠含量
帐外设帐是一种严重的()。
某公司2003年7月6日销售一批商品给A公司,单位价格为1500元,凡购买40件以上者,给予10%的商业折扣,并规定现金折扣为2/10,1/20,n/30,A公司购买了50件商品,双方均为增值税一般纳税人,A公司于7月15日支付货款。在净价法下公司的入
企业当月增加的固定资产,当月计提折旧;当月减少的固定资产,当月不提折旧。()
第一次国共合作的政治基础和共同纲领是()。
Teachersneedtobeawareoftheemotional,intellectual,andphysicalchangesthatyoungadultsexperience.Andtheyalsoneed
假设与某类资源相关联的信号量初值为3,当前值为1,若M表示该资源的可用个数,N表示等待该资源的进程数,则M、N分别是()。
Islamisacompletewayoflife.ItconsidersthefamilythecornerstoneofIslamicsociety.Itbasestheatmosphereinthefam
最新回复
(
0
)