广州科达有限责任公司2011年4月30日的银行存款日记账余额为300000元.该公司2011年5月发生的银行存款和现金收付款业务及其记账凭证编号如下: (1)5月5日,以银行存款归还短期借款23000元。(银付501号) (2)5月7日,收到投资者投入资金

admin2011-08-14  27

问题 广州科达有限责任公司2011年4月30日的银行存款日记账余额为300000元.该公司2011年5月发生的银行存款和现金收付款业务及其记账凭证编号如下:
(1)5月5日,以银行存款归还短期借款23000元。(银付501号)
(2)5月7日,收到投资者投入资金60000元存入银行。(银收501号)
(3)5月15日,以银行存款偿还前欠货款37000元。(银付502号)
(4)5月19日,将现金10000元存入银行。(现付501号)
(5)5月22日,从银行提取现金48000元,准备发放工资。(银付503号)
(6)5月31日,以银行存款支付广告费20000元。(银付504号)
要求:根据上述经济业务,完成以下“银行存款日记账”的编制。(金额单位:元)

选项

答案6.5月5日银行日记账余额=300000—23000=277000元。 7.5月22日银行日记账余额=277000+60000—37000+10000—48000=262000元。 8.5月31日银行日记账借方发生额合计=60000—10000=70000元。 9.5月31日银行日记账贷方发生额合计=23000+37000+48000+20000=128000元。 10.5月31日银行日记账期末余额=期初余额+本期增加额一本期减少额=300000+70000—128000=242000元。

解析
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