首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某地板制造公司为增值税一般纳税人,2014年9月有关业务如下: (1)内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税销售额320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹制地板一批,不含税销售额71.18万元; (2)从某农场采购原木,
某地板制造公司为增值税一般纳税人,2014年9月有关业务如下: (1)内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税销售额320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹制地板一批,不含税销售额71.18万元; (2)从某农场采购原木,
admin
2016-01-29
78
问题
某地板制造公司为增值税一般纳税人,2014年9月有关业务如下:
(1)内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税销售额320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹制地板一批,不含税销售额71.18万元;
(2)从某农场采购原木,收购凭证注明价款100万元,材料已验收入库;购货过程中发生不含税运输费用2万元,取得了运输企业开具的货运增值税专用发票;从水厂购进自来水,取得防伪税控系统增值税专用发票,注明增值税税额18万元,其中职工浴室使用10%;
(3)进口实木地板一批,境外成交价为258万元,到达报关地前的运保费为35万元,从海关报关地点运输到公司所在地,支付运费28万元,尚未取得运费发票;
(4)将A型实木地板奖励给对公司有突出贡献的人员,账面成本为18万元,市场不含税价24万元;厂部自用A型实木地板一批,账面成本为5万元,市场不含税价8万元;
(5)将进口实木地板的80%全部用于连续加工高档实木漆饰地板,加工的地板直接发给外地的经销商,取得不含税价款490万元;
(6)8月份增值税留抵税额为10万元。(关税税率均为10%,实木地板消费税税率为5%,本月购进货物取得的相关发票均在本月申报并通过认证)根据上述资料,回答下列问题:
该公司9月份国内销售环节应纳增值税税额( )万元。
选项
A、119.91
B、167.58
C、109.83
D、195.35
答案
C
解析
本月产生的进项税额=100×13%+2×11%+18×90%+57.67=87.09(万元)
国内生产销售环节应纳增值税税=206.92-87.09-10=109.83(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tnzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列各项中.符合契税有关规定的有()。
下列表述符合车船税现行规定的有()。
2019年6月赵某出租自有住房取得租金收入8000元,房屋租赁过程中缴纳的税费320元,支付该房屋的修缮赞1000元,已知个人出租住房个人所得税税费暂减按10%,每次收入4000元以上的。减除20%的费用。计算赵某当月出租住房应缴纳个人所得税(
某企业雇员王某2014年9月领取工资8500元,领取加班奖金350元,季度奖金1500元。王某当月将自己一处商业用房进行拍卖处理,拍卖成交价格为15万元,但无法向税务机构提供合法的财产原值凭证。王某9月份应缴纳的个人所得税合计为()元。
关于契税的说法,正确的有()。
下列关于无形资产的税务处理,正确的有()。
某上市公司实行股权激励计划授予员工小王不可公开交易的股票期权,承诺若小王自2018年1月1日到2019年4月30日在公司履行工作义务满16个月后,则可以以每股1元的价格购买该公司股票80000股。2019年5月1日小王行权时,该公司股票市价每股2.5元,则
某运输公司2018年拥有并使用以下车辆:整备质量为6吨的货车10辆;整备质量为4吨的挂车5辆。中型载客汽车10辆。当地政府规定,货车的车辆税额为80元/吨,中型载客汽车的税额是620元/年。该公司2018年应纳车船税()元。
中国公民张先生是某民营非上市公司的大股东,同时也是一位作家。2019年5月取得的部分实物或现金收入情况如下:(1)公司为其购买了1辆轿车并将车辆所有权登记到其名下,该轿车购买价为35万元。(2)将本人一部长篇小说手稿的复印件拍卖取得收入
关于资源税应纳税额的计算征收,下列说法正确的有()。
随机试题
HowtoEatWellA)WhydosomanyAmericanseattonsofprocessedfood,thestuffthatiscorrectlycalledjunk(垃圾)andsho
由近中支托、邻面板和Ⅰ型杆卡三部分组成联合铸造式卡环,即
A.发热、腹痛、腹泻、里急后重脓血便B.无发热、无腹痛、泻米泔水样大便C.腹痛、五更泻、果酱状大便D.发热、腹痛、水样便E.发热、剧烈腹痛、洗肉水样便细菌性痢疾
当环境温度高于皮肤温度时,机体散热通过
假膜性炎腹水
有A、B两宗面积较小的相邻土地,各值30万元。如果将该两宗土地合并为一宗土地,由于面积增大而有利于合理利用,合并后的土地市场价值为100万元。在这种情况下,如果地块A的拥有者购买地块B,则正常成交价格为()万元。
以下关于个人简历的说法不正确的是()。
判别一项成本是否是可控成本,应该满足的条件有()。
为了保证日清日结法得到有效的贯彻和实施,需要坚持()。
TheUnitedStatescourtsystem,aspartofthefederalsystemofgovernment,【C1】______dualhierarchies:therearebothstatean
最新回复
(
0
)